老师，第三季度暂估成本多了，第四季度冲回时实际收到的发票比暂估的少，可以出现填制报表时主营成本为负数吗

Christy 123 追问

2019-12-30 09:10

主营成本出现负数合理吗老师，会不会引起税务的核查呢

郭老师 解答

2019-12-30 09:14

出现负数合理的
前期成本多了，后期会出现这个

Christy 123 追问

2019-12-30 09:15

老师，那公司成立的第二年亏损30万这个有问题吗，税局会不会觉得亏损太多

郭老师 解答

2019-12-30 09:17

这个亏损金额有点大，实际的业务也没关系的

Christy 123 追问

2019-12-30 10:03

老师，还是刚才的问题我多暂估的暂时不冲回，假如到明年五月还是没有成本票进来，是不是冲回暂估填写报表时成本那里还是负数

郭老师 解答

2019-12-30 10:12

次年那就用以前年度损益调整冲。

Christy 123 追问

2019-12-30 10:13

老师，那具体的分录是什么呢，以前年度损益调整在报表中哪里体现呢

郭老师 解答

2019-12-30 10:24

借应付账款贷以前年度损益调整，借以前年度损益调整贷利润分配。

Christy 123 追问

2019-12-30 10:31

老师那我是冲回暂估这个季度申报报表时主营成本是负数比较合适，还是到了明年通过以前年度损益调整一下比较好呢

郭老师 解答

2019-12-30 10:34

你看一下申报表能让你填写负数吗？能让你填写负数，你直接填写负数吧。

Christy 123 追问

2019-12-30 12:00

老师，那要是报表中不能出现负数呢，是不是只能汇算清缴时调整了用以前年度损益调整，那我的帐上利润是不是也要调增了

郭老师 解答

2019-12-30 12:05

明年的时候再红冲吧。

Christy 123 追问

2019-12-30 13:20

老师，那红冲后我的本年利润是不是要进行调账呢，利润也是要调增的呢

郭老师 解答

2019-12-30 13:21

借应付账款贷以前年度损益调整
借以前年度损益调整贷利润分配
这么做就可以的
报表可以不调整

Christy 123 追问

2019-12-30 14:03

老师、那我的应付账款就年底先挂着是吗然后明年冲回，在汇算清缴的时候调整利润

郭老师 解答

2019-12-30 14:09

你好是的。明年不需要调整
往来科目又不是损益。