异地建筑施工，预交增值税、附加税、印花税各项税费时，怎么做分录。关键问题是没有从银行账户支付，而是个人去交的，怎么做分录

叮呤呤 追问

2019-12-29 23:48

老师有一个点，没明白，实际上这个交税的人是实际干活的，借用我们公司名义做了一个项目。他把这税交了，我们实际不需要还他，这中间怎么处理才能平衡啊

孙老师 解答

2019-12-30 07:17

你好同学，你们是被挂靠单位对吗

叮呤呤 追问

2019-12-30 07:29

是的老师

孙老师 解答

2019-12-30 07:41

你好同学，那你们公司可以跟他做个往来，他打进来的钱算借他的，等工程款回来，再还给他

叮呤呤 追问

2019-12-30 07:44

那是这么做吗，借：应交税费_各项税款，贷：其他应付款-个人吗

孙老师 解答

2019-12-30 07:52

你好同学，你让对方正常把钱打入你们公司账户
借：银行存款
贷：其他应付款-某某人

叮呤呤 追问

2019-12-30 08:01

那可是税他已经掏了，再给我们账户打钱，我怎么还他呀

孙老师 解答

2019-12-30 08:09

你好同学，我是说以后这种情况就可以你们公司自己操作的，所有款项都走一遍你们公司的对公账户，
这次他直接付款的就不用再走一遍帐了

叮呤呤 追问

2019-12-30 08:13

谢谢老师，那他交税这笔账我还记不记了呢，怎么记，

孙老师 解答

2019-12-30 08:24

你好同学，如果以后还有这样的情况，对方还有自己垫付款项的情况，现在就可以设他的往来，以后没有这种情况了，就不用了

叮呤呤 追问

2019-12-30 08:27

老师这个回答我明白，我是想知道这个工程异地预交税，现在这种情况，做一笔什么分录啊，我是不会做账

孙老师 解答

2019-12-30 08:39

同学，你可以：如果以后走对公户，
借：银行存款
贷：其他应付款-××人
借：应交税费-各项税费
贷：银行存款
这次可以直接，
借：应交税费
贷：其他应付款××人

叮呤呤 追问

2019-12-30 08:43

最后一个问题，就是借应交税费，贷其他应付，这个贷方其他应付我该怎么冲平呢，我就是想不明白，我也不还他钱，这个其他应付也不能一直挂着吧

孙老师 解答

2019-12-30 09:03

你好同学，这个款是要还给他的
对方虽然挂靠的你们单位，但是账务上就是你们自己的项目的，相当于你如果借的不是他的钱，最终也是要还的