去年我们在某一场地盖了一个办公楼，约定盖房费用我们垫付，免费使用5年，去年改好后已经使用，但是财务没有做处理，今年减去免费使用得年限后，还剩下17万待摊，但是账上又没有这一次待摊费用，今年该怎么做账呢

浅看、温暖 追问

2019-12-29 17:42

针对这项业务该怎么做分录呢

江老师 解答

2019-12-29 17:56

一、借：长期待摊费用——租赁费
贷：库存现金(或银行存款）
二、摊销时
借：管理费用——租赁费
贷：长期待摊费用——租赁费

浅看、温暖 追问

2019-12-30 14:08

可是现在如果贷银行存款或者现金，那实际的银行存款或者现金就不对了，这是以前年度发生的费用，以前得会计没有走账

江老师 解答

2019-12-30 14:15

以前没有走账，这个当时现金会不对。