公司今年成立，当年利润总额负100万，其中可以按75%加计扣除的研发费用10万，不考虑其他情况，本年确认的当期所得税费用和递延所得税费用分别多少，谢谢

刘玲 追问

2019-12-29 14:09

如果预计未来5年内有足够的应纳税所得额的话，那么现在不用确认递延所得税资产吗？

许老师 解答

2019-12-29 14:12

这个的话，是不需要的哦（广告费等的超过销售收入的15%，才需要确认递延的哈）

刘玲 追问

2019-12-29 14:18

为什么呢？

许老师 解答

2019-12-29 14:26

广告费的高估，看做一项负债高估，确认为递延所得税资产。其他的递延问题，都是围绕着各项资产负债本身的价值，与税法的差异，展开讨论了。    而亏损的话，并不是某个单向差异的问题哦。

刘玲 追问

2019-12-30 08:53

上面那个题目  不用确认递延所得税资产金额100*0.25%？

许老师 解答

2019-12-30 08:57

这个的话，是不需要的哦。   整体亏损，不处理的。

刘玲 追问

2019-12-30 09:06

我记得好像是预计未来五年内有足够的应纳税所得额弥补亏损的话，可以确认递延所得税资产

许老师 解答

2019-12-30 09:12

不是这样哦。你可以参考会计学堂相关说明的哦，关于亏损时的账务处理问题。