老师，我们是小规模建筑企业，已确定收入确认，但是成本票并未完全开给我们，供应商要到2020年才能开出成本发票，那我2019年12月可以先暂估成本么？这是否可行？

未来 追问

2019-12-29 12:20

那我2020年1月报2019年12月的企业所得税该怎么做

未来 追问

2019-12-29 12:20

增值税是按收入来的，但企业所得税是按收入和成本来算的

江老师 解答

2019-12-29 12:21

这个直接看2019年12月的利润表，看本年累计数据，进行申报企业所得税

未来 追问

2019-12-30 10:48

老师，我司收到机械费发票10000元，做工程施工-合同成本-机械租赁费10000，但是我司付了20000块钱，还有10000的发票要到2020年1月才给我们。那我是不是要做暂估成本？

江老师 解答

2019-12-30 10:57

这个可以计提相关的成本费用

未来 追问

2019-12-30 11:03

会计分录怎么做

江老师 解答

2019-12-30 11:11

借：工程施工——合同成本——机械租赁费
贷：应付账款——暂估应付账款

未来 追问

2019-12-30 11:20

意思是说我分两笔分录做第一笔就收到发票的就借工程施工-合同成本-机械租赁费10000：贷银行存款10000，第二笔就是暂估成本，借工程施工-合同成本-机械租赁费10000贷应付账款-暂估应付款10000？

江老师 解答

2019-12-30 11:22

收到发票，就是按发票的金额入账处理。