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maize老师

职称： 初级会计师,中级会计师

2019-12-29 11:37

这个你们这个1-12月利润总额是25万么，有2018年汇算清缴表上面弥补亏损有数据可以去弥补么，没有那这个小型微利么，要是小型微利这个缴纳是25万*25%*20%

☆↗尐晴天↖☆ 追问

2019-12-29 20:30

老师那企业所得税用计提么？

maize老师 解答

2019-12-29 21:13

你需要缴纳就按这个实际缴纳去计提

☆↗尐晴天↖☆ 追问

2019-12-29 21:16

计提的分录怎么做啊？

maize老师 解答

2019-12-29 21:43

借所得税费用贷应交税费应交所得税

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相关问题讨论
你好，小规模纳税人如果是小微企业，所得税按照所得额减半，按照20%税率缴纳
2018-10-09 06:55:54
你好，借以前年度损益调整 贷：应交税费-应交所得税 借：应交税费-应交所得税 贷：银行存款
2020-05-21 17:13:24
这个需要看分红不，分红需要交个人所得税20%
2021-02-07 17:52:07
你好 符合小微企业的话 小规模按5%或者10%缴纳企业所得税的
2020-05-14 10:23:13
这个需要看你们满足小型微利不，财税[2019]13号 财政部 税务总局关于实施小微企业普惠性税收减免政策的通知　二、对小型微利企业年应纳税所得额不超过100万元的部分，减按25%计入应纳税所得额，按20%的税率缴纳企业所得税；对年应纳税所得额超过100万元但不超过300万元的部分，减按50%计入应纳税所得额，按20%的税率缴纳企业所得税。 　　上述小型微利企业是指从事国家非限制和禁止行业，且同时符合年度应纳税所得额不超过300万元、从业人数不超过300人、资产总额不超过5000万元等三个条件的企业。 　　从业人数，包括与企业建立劳动关系的职工人数和企业接受的劳务派遣用工人数。所称从业人数和资产总额指标，应按企业全年的季度平均值确定。具体计算公式如下： 　　季度平均值＝（季初值＋季末值）÷2 　　全年季度平均值＝全年各季度平均值之和÷4 　　年度中间开业或者终止经营活动的，以其实际经营期作为一个纳税年度确定上述相关指标。
2019-04-08 11:32:30
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