小规模纳税人，我交完增值税以后，计提到营业税金及附加里面了，请问如何调整， 当时摘要计提税金，借:营业税金及附加 贷:应交税金-增值税 请问现在如何从营业税金及附加里面调出来

maize老师 解答

2019-12-29 09:15

那你之前确认收入不是做借应收 贷主营业务收入 应交税费应交增值税么，那这个不对，也需要冲掉 重新做

会计学堂0123 追问

2019-12-29 09:26

没做，请问一步一步做个分录谢谢您

maize老师 解答

2019-12-29 09:28

借应收 贷主营业务收入 应交税费应交增值税  借:营业税金及附加 负数 贷:应交税金-增值税 负数  你是小规模么，你交税做么，那就是借应交税费应交增值税 贷银行，这个就是完整的了，结转损益做借主营业务收入  贷本年利润 ，借本年利润 负数 贷营业税金及附加 负数

会计学堂0123 追问

2019-12-29 09:39

老师，我不明白，
是这样吗？
先冲红错计提的分录，
借:营业税金及附加-100
贷::应交税金-增值税-100
当时转收入时的分录也是冲红
借:营业收入-2000
贷本年利润-2000
现在开始调整正确的分录
借:现金或者银行存款
贷:营业收入   贷应交税费-增值税
交的时候分录
借:应交税费-增值税    贷银行存款
是这样吗？

maize老师 解答

2019-12-29 09:41

借:营业收入-2000
贷本年利润-2000 你收入也做不对么，那是这样，现在开始调整正确的分录
借:现金或者银行存款
贷:营业收入 贷应交税费-增值税
交的时候分录
借:应交税费-增值税 贷银行存款  是的，借:现金或者银行存款
贷:营业收入 贷应交税费-增值税 要是之前那个是一样冲掉话，现在做是这样

会计学堂0123 追问

2019-12-29 09:41

那我之前缴纳的分录也需要冲红吗？就是，借，:应交税费增值税贷:银行存款

maize老师 解答

2019-12-29 09:43

你这个做没有问题不需要

会计学堂0123 追问

2019-12-29 09:44

老师我不会从营业税金及附加里面调出的分录，您能说细一点吗？并一步一步的把分录在谢一面谢谢您

maize老师 解答

2019-12-29 09:50

借:营业税金及附加-100
贷::应交税金-增值税-100   
借本年利润 负数 贷营业税金及附加 负数  这个做完就没有了

会计学堂0123 追问

2019-12-29 10:25

老师谢谢您非常感谢

maize老师 解答

2019-12-29 10:44

好，我先回复别的学员，你有疑问再追问哈，