老师，小规模纳税人差额计税，增值税季度申报，不满30万，在填报表时需要填附列资料吗？还是直接把差额后的不含税收入填到主表的（四）免税销售额中？

cq子欣 追问

2019-12-28 10:52

老师，我上传下你看看哈，是不是小规模差额计税季报，季度不满30万，附列资料不填，主表上直接填免税销售额中，填写销售收入减去差额掉的部份的不含税销售收入

maize老师 解答

2019-12-28 10:52

填写销售收入减去差额掉的部份的不含税销售收入  是填写10行就可以，这个差额附表是不是需要填写，需要看你税局，我看学员截图是没有填写可以提交

cq子欣 追问

2019-12-28 11:06

老师，什么情况下必须要填写附列资料呢？

maize老师 解答

2019-12-28 11:13

需要缴纳增值税的时候