老师，请问培训机构的月收入在10万以下，是不是不用交增值税

风 追问

2019-12-28 09:20

小规模如果交税，是不是也是按简易征税

邹老师 解答

2019-12-28 09:22

你好，是的，小规模增值税=不含税收入*3%
小规模纳税人月度收入低于10万，季度低于30万是免征增值税的

风 追问

2019-12-28 09:23

食堂的阿姨早上去菜场买的菜，一般菜场也没有什么发票，这笔款该怎么处理啊

邹老师 解答

2019-12-28 09:25

你好，你可以做无票支出，汇算清缴做纳税调增处理

风 追问

2019-12-28 09:25

比如我当期确认学费收入5000，这个属于不含税收入吗

邹老师 解答

2019-12-28 09:27

你好，小规模纳税人如果属于当月的含税收入是5150，那5000就是不含税收入

风 追问

2019-12-28 09:29

比如我收到3000学费，周期3个月，那我本月不是确认收入1000吗，增值税是不是就是30

风 追问

2019-12-28 09:30

我按笔确认收入时做分录时计算了增值税，季度交税时发现免征，那时账务处理怎么做呀

邹老师 解答

2019-12-28 09:31

你好，每个月收入=3000/3/1.03，每个月增值税=3000/3/1.03 *3% 
应当做价税分离处理的

风 追问

2019-12-28 09:41

借：银3000贷：预收账款3000。     借:预收账款1000贷:提供服务收入970 应交税费30

邹老师 解答

2019-12-28 09:41

你好，收入=1000/1.03，而不是970，应交增值税=1000/1.03*3%，而不是30

风 追问

2019-12-28 09:41

是这样吗

邹老师 解答

2019-12-28 09:43

你好，收入=1000/1.03，而不是970，应交增值税=1000/1.03*3%，而不是30（是针对这个回复有什么疑问吗）

风 追问

2019-12-28 09:47

是这么算的，可能我把小数省了
培训机构的小规模涉及到哪些税种啊

邹老师 解答

2019-12-28 09:49

你好，涉及的税种有：增值税，城建税，教育费附加，地方教育费附加，企业所得税，个人所得税，印花税等

风 追问

2019-12-28 09:51

都是按月申报的吗

邹老师 解答

2019-12-28 09:51

你好，小规模纳税人增值税，企业所得税通常是按季度申报的