老师，前几年因为会计人员的疏忽吗，导致应收账款借方有余额A，贷方有余额B，该如何调账呢，可以直接借计应收账款B贷记应收账款A吗

安 追问

2019-12-28 08:59

不是同一家公司，如果再把账返回去的话，很麻烦的吧

bamboo老师 解答

2019-12-28 09:01

导致应收账款借方有余额A，贷方有余额B， 一个单位开具了发票 另外一家单位付款给公司么？

安 追问

2019-12-28 09:03

一家公司收到了款，会计忘记冲销了，另一家单位开具了发票，会计没有上账

bamboo老师 解答

2019-12-28 09:04

那收到款当时怎么写的分录
没有上账的话 那现在可以补分录啊

安 追问

2019-12-28 09:07

老师，我是猜的，可能是这种情况，但是，年份久远了，已经查不到是因为什么了，我在接手的时候发现的，我查了一下报表，有好几年的这种情况一直存在，以前会计也没有会计调整

bamboo老师 解答

2019-12-28 09:08

那您现在可以这样写分录
借：营业外支出
贷：应收账款——A
借：应收账款——B
贷：营业外收入

安 追问

2019-12-28 09:10

直接借计B贷记A,可以吗，您这样做是有什么考虑吗

bamboo老师 解答

2019-12-28 09:14

不是同一家 不应该这样调整