老师，我是建筑行业一般纳税人，9月我收到支护桩的3个点工程款专票，我预收工程款，预缴增值税时是否要扣除分包金额？我这个票算不算分包？

????棒棒糖 追问

2019-12-27 21:38

那怎么的算分包？

庄老师 解答

2019-12-27 21:42

劳务分包，劳务分包作业，是指施工承包单位或者专业分包单位(均可作为劳务作业的发包人)将其承揽工程中的劳务作业发包给具有相应资质的劳务分包单位(即劳务作业承包人)完成的活动。

????棒棒糖 追问

2019-12-27 21:49

专业分包都具体是哪些？还有我们劳务是分包给有资质的劳务公司的，取得3个点专票，我不差额和差额交的税都是一样的吧？

庄老师 解答

2019-12-27 21:51

我们劳务是分包给有资质的劳务公司的，取得3个点专票，这个是分包的，

????棒棒糖 追问

2019-12-27 21:55

我12月收到一笔工程预收款100万，我元月要去预缴税款，但是劳务发票40万要1月才开过来，我按哪个金额预缴税款呢？

庄老师 解答

2019-12-27 22:00

你好，这个要和税管员咨询一下，看能不能扣除劳务费40万元后预交，

????棒棒糖 追问

2019-12-27 22:01

我不差额预缴，3个点的专票我还是可以抵扣呀，难道差额预缴交的税会少吗？我很不明白，请帮我解释，谢谢

庄老师 解答

2019-12-27 22:03

你好，如果是差额计税，税额缴交也是减少的，

????棒棒糖 追问

2019-12-27 22:16

预缴是税款，当时减少了，那月底未交增值税还是销项-进项-预缴呀，总的交的税额一样的呀

庄老师 解答

2019-12-28 09:55

你好，预交时，借应交税费－－预交增值税，贷银行存款，月末结转，借应交税费－－未交增值税，贷应交税费－－预交增值税