老师您好！我是小规模纳税人，我上个月代开的增值税专用发票。上个月确认了收入也确认了成本，我这个月该怎么冲正呢？

坚持 追问

2019-12-27 15:32

老师成本呢？

坚持 追问

2019-12-27 15:32

能列一下分录吗？

bamboo老师 解答

2019-12-27 15:33

成本也是对应的一样写分录
借：主营业务成本 借方红字
贷：库存商品 贷方红字

坚持 追问

2019-12-27 15:34

老师成本我上月已经结转了

bamboo老师 解答

2019-12-27 15:36

这个就是是结转成本对应红冲啊

坚持 追问

2019-12-27 15:37

我把成本已经结转在本年利润里面去了。我是不是该做借主营业务成本贷本年利润

bamboo老师 解答

2019-12-27 15:38

您这个月只有这笔红冲的成本么 没有发生另外的销售？

坚持 追问

2019-12-27 15:40

没有

bamboo老师 解答

2019-12-27 15:44

借：主营业务成本
贷：本年利润