老师，您好。我们是贸易公司，购进货直接销售，做外账。我们货物入库之后设置了原材料这一个科目，但是我们的产品品种较少，只有二十钟不到，这样我们需要在原材料下面设置二级科目吗？我们总的进货商是两家，如果需要设置二级科目怎么设置。新公司，7月份成立的，目前业务较少。

郭老师 解答

2019-12-27 14:20

往来需要设置二级科目。

学堂用户_ph767501 追问

2019-12-27 14:33

昨天我问的一个老师说我们不需要设置库存商品这个科目，入库计入原材料就可以了。他说的对吗？

郭老师 解答

2019-12-27 14:47

你需要加工吗？如果不加工直接库存商品。

学堂用户_ph767501 追问

2019-12-27 14:51

不需要加工的

学堂用户_ph767501 追问

2019-12-27 14:52

入了库存商品，产品种类只有10多种，我不设置二级科目可以吗？还是应该设置二级科目？

郭老师 解答

2019-12-27 14:56

可以不用设置二级科目。

学堂用户_ph767501 追问

2019-12-27 14:57

好的，谢谢老师。

学堂用户_ph767501 追问

2019-12-27 14:59

老师。我还想咨询一个问题。就是我们公司本月开出一张服务类发票，借:应收账款 贷:主营业务收入  应交税费~销项
收到款后:借:银行存款 贷:主营业务收入    因为没有发生费用，不结转成本可以吗？

郭老师 解答

2019-12-27 15:00

需要暂估成本。

学堂用户_ph767501 追问

2019-12-27 15:04

老师那这个分录怎么做呢？

郭老师 解答

2019-12-27 15:06

借主营业务成本贷应付账款。

学堂用户_ph767501 追问

2019-12-27 15:15

老师，贷应付账款，这个我不太明白，为什么要这样做

郭老师 解答

2019-12-27 15:17

你的成本主要是啥。

学堂用户_ph767501 追问

2019-12-27 15:19

主要就是我们技术部人员开公车出去帮他们维修东西，带了工具去。其他的没有什么

郭老师 解答

2019-12-27 15:27

那就是人工费材料费工具呗。

学堂用户_ph767501 追问

2019-12-27 15:35

发生的材料人工费没有原始凭证可以结转成本吗？

郭老师 解答

2019-12-27 15:48

你好，可以的，如果汇算清缴发票一直没有到，汇算清缴调增。

学堂用户_ph767501 追问

2019-12-27 15:53

老师，那他们出去只是带了工具，还有就是开公车去，不用报销什么费用。没有原始凭证呀。我现在不知道怎么做了

郭老师 解答

2019-12-27 15:55

公车没有加油吗
你的车折旧费是成本

学堂用户_ph767501 追问

2019-12-27 16:06

去之前车里有油，停车费也是不用，他们那边有位置。那现在我结转成本怎么做账务处理。

郭老师 解答

2019-12-27 16:11

车的折旧结转到成本，借主营业务成本贷累计折旧。