增值税专用发票可以跨期入账吗？

大气谦和 追问

2019-12-27 11:07

机动车销售统一发票，是按照专业发票抵扣进项税额吗？也可以跨期入账吗？

大气谦和 追问

2019-12-27 11:08

是跨年入账？

大气谦和 追问

2019-12-27 11:08

增值税专用发票，可以跨年入账吗？

老江老师 解答

2019-12-27 11:10

可以的！
（假如业务发生在12月31日，晚上八点~~~~）

大气谦和 追问

2019-12-27 11:14

12月份的成本太多了，想把12月份的专用发票放在2020年度入账，抵扣进项税额。这样行吗？

老江老师 解答

2019-12-27 11:15

你是指进项太多了？

大气谦和 追问

2019-12-27 11:21

成本太多了，进项也多了，如果全部入账的话，那企业所得税缴纳的太少了？

大气谦和 追问

2019-12-27 11:22

服务行业，12月份累计收入2000万元，那缴纳多少企业所得税合适呢？

老江老师 解答

2019-12-27 11:24

可以留到下年度
（15号公告：
六、关于以前年度发生应扣未扣支出的税务处理问题
根据《中华人民共和国税收征收管理法》的有关规定，对企业发现以前年度实际发生的、按照税收规定应在企业所得税前扣除而未扣除或者少扣除的支出，企业做出专项申报及说明后，准予追补至该项目发生年度计算扣除，但追补确认期限不得超过5年。
企业由于上述原因多缴的企业所得税税款，可以在追补确认年度企业所得税应纳税款中抵扣，不足抵扣的，可以向以后年度递延抵扣或申请退税。
亏损企业追补确认以前年度未在企业所得税前扣除的支出，或盈利企业经过追补确认后出现亏损的，应首先调整该项支出所属年度的亏损额，然后再按照弥补亏损的原则计算以后年度多缴的企业所得税款，并按前款规定处理。
）