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送心意

邹老师

职称： 注册税务师+中级会计师

2019-12-27 10:11

你好，转让公司商品权，之前没有摊销过（这个 具体是什么意思，到底是销售货物，还是固定资产？）

可爱的香氛 追问

2019-12-27 10:17

就是转让商标所有权

邹老师 解答

2019-12-27 10:19

你好
借；银行存款，贷；无形资产，应交税费——应交增值税，资产处置收益（或借方）

可爱的香氛 追问

2019-12-27 10:25

那我们这个好几年了一直没有摊销咋办？

可爱的香氛 追问

2019-12-27 10:26

我们账面是有好几个商标，当时记账的时候都一起了，现在只出售一个，无形资产的账目取平均价格吗？

邹老师 解答

2019-12-27 10:26

你好，那需要把之前应当摊销而没有摊销的补摊销才是的

可爱的香氛 追问

2019-12-27 10:27

还有这个，转账，跟其他业务收入没有关系对吧，只有转让使用权的时候才是其他业务收入对吗？

可爱的香氛 追问

2019-12-27 10:28

那这个不摊销，直接在这个月把之前所有的下子都摊了吗？会计分录是？

邹老师 解答

2019-12-27 10:30

你好，这个是所有权转让，使用权转让才是其他业务收入科目核算的 
在这个月把应当摊销的补摊销
借；以前年度损益调整，管理费用等科目，贷；累计摊销

可爱的香氛 追问

2019-12-27 11:06

借；以前年度损益调整，这个金额是指之前的待摊费用，管理费用是指当月的吗，贷；累计摊销，如果当月销售是不是借方只有以前年度损益调整

可爱的香氛 追问

2019-12-27 11:09

最后怎样结转以前年度损益调整？分录是？我的意思就是这个科目最后怎么平

邹老师 解答

2019-12-27 11:17

你好，以前年度损益调整是之前年度应当摊销的金额，管理费用是今年摊销的金额
以前年度损益调整这样结转，借；利润分配——未分配利润，贷；以前年度损益调整

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相关问题讨论
结转成本会计分录是指在一个会计期末，把之前未核算的发生而未结算的成本从“成本科目”转入“库存商品科目”的一科财务会计分录。一般的结转成本会计分录可表示为： 1. 库存商品科目 + 借， 成本科目 - 贷； 2. 库存商品科目 + 贷， 应交税金科目 - 借； 3. 应交税金科目 + 贷， 杂项收入科目 - 借； 4. 应交税金科目 + 贷， 利润分配科目 - 借； 5. 利润分配科目 + 贷，财务费用科目 - 借； 6. 财务费用科目 + 贷，应付股利金科目 - 借。 例子：企业在一定期间内，生产所消耗的原材料和发生的制造费用尚未核算，则在记账时，应按照结转成本会计分录的格式进行结转，将未核算的成本转入库存商品科目。
2023-02-25 03:28:11
你好,实际工作中是多借多贷的的哈.
2022-01-20 11:48:56
你好 借：银行存款等科目 ，贷：其他 业务收入 ，  应交税费—应交增值税（销项税额） 借：其他业务成本  ， 贷：累计折旧 成本就是洒水车的折旧
2021-04-05 21:45:50
您好 请问是结转生产成本 还是主营业务成本
2020-01-08 10:01:21
你好，是开在同一张发票，借应收账款，贷主营业务收入，应交税费－－应交增值税，结转，借主营业务成本（2），贷库存商品（2）
2019-12-30 23:12:49
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