老师，2017的凭证没有做进去，怎么办

hellojk 追问

2019-12-26 20:30

那么怎么调整呢？是100万付款凭证没有入账

江老师 解答

2019-12-26 20:34

这个金额太多，无法一次性入账，一次性入账后，税务马上就会来税务稽查

hellojk 追问

2019-12-26 20:42

那么怎么办？

hellojk 追问

2019-12-26 20:43

2017年的漏记金额可以做在18年吗？

江老师 解答

2019-12-26 20:44

2018年企业所得税汇算清缴已经结束了，不存在补记在18年的事。

hellojk 追问

2019-12-26 20:47

那么17年的付款单据没有入账怎么办

hellojk 追问

2019-12-26 20:47

我们公司没有收入，只是财政拨款

江老师 解答

2019-12-26 20:48

只能补做在19年的账务处理中。

hellojk 追问

2019-12-26 20:48

怎么做呢？18年有很多单据也没有入账

江老师 解答

2019-12-26 20:49

用“以前年度损益调整科目进行账务处理

hellojk 追问

2019-12-26 20:52

老师，18年没有做的账也做在19年吗？

江老师 解答

2019-12-26 20:56

全部在19年的账务处理中进行账务处理

hellojk 追问

2019-12-26 20:57

哦哦

江老师 解答

2019-12-26 20:58

有不明白的问题咨询

hellojk 追问

2019-12-26 20:58

老师，可以举例一下怎么调整吗？

江老师 解答

2019-12-26 21:00

一、18年现金报销招待费400元
借：以前年度损益调整  400
贷：库存现金400
二、同时结转损益
借：利润分配——未分配利润400
贷：以前年度损益调整400

hellojk 追问

2019-12-26 21:02

这两笔分录做在一张凭证吗？

江老师 解答

2019-12-26 21:06

可以两笔分录做在一张凭证中

hellojk 追问

2019-12-26 21:07

那么不做借:管理费用
贷:库存现金吗？

江老师 解答

2019-12-26 21:12

因为无法在2019年列支管理费用了。