@甘老师a公司（法人是老板娘）的股权是b公司，b公司的法人是老板，b公司是有缴老板的工资个人所得税，请问现在是分录借管理费用370.79 借进项税48.2 贷现金418.99 借进项转出48.2 贷进项税48.2??请写下正确分录，谢谢

丽 追问

2019-12-26 19:04

@甘老师 管理费-其他费用，我想问现在分录是这样吗，汇算清缴如何申报

bamboo老师 解答

2019-12-26 19:05

我记得前面有两个同学问过这个问题 请问有您么
您什么费用报销入账不能抵扣 要进项税额转出

丽 追问

2019-12-26 19:22

@甘老师，前面确实有老师回答我，但是她们是做福利费，说个人集体福利，并没有问我什么费用不能抵扣，是因为我觉得东西没有用在公司上，是用老板个人消费才进项转出，请问我分录对吗

bamboo老师 解答

2019-12-26 19:27

老板个人消费的话 正常的不是用于公司生产经营活动不能入账
入账的话计入福利费 不能抵扣进项税额  您已经在勾选平台勾选认证抵扣了么

丽 追问

2019-12-26 19:33

认证了，没抵扣税额

丽 追问

2019-12-26 19:35

汇算清缴是否要把这些管理费踢除，调增所得税？。

bamboo老师 解答

2019-12-26 19:36

那您认证当期做进项税额转出申报
借：管理费用-福利费 418.99
应交税费-应交增值税-进项税额 48.2
贷；应付职工薪酬-福利费 418.99
应交税费-应交增值税-进项税额转出 48.2
借：应付职工薪酬-福利费  418.99
贷：库存现金 418.99

bamboo老师 解答

2019-12-26 19:36

汇算清缴不超过工资总额的14%的福利费可以扣除 不需要纳税调整

丽 追问

2019-12-26 19:41

@甘老师，谢谢你

bamboo老师 解答

2019-12-26 19:43

不客气哈 欢迎有疑问继续提问