李会计你好； 小规模纳税人月开票超过10万了，假定本月开了13万，有自己开的普票，又有税务局代开专票，代开专票2万在代开时候就已经扣过税收，现在超10万了，需要全额缴税，全额基数是否要扣除当时代开的金额2万啊？算需要缴费用的时候，全额交别的费用基数是按照13万算，还是按照11万算？因为代开的金额当时就交过税了，谢谢

动听的板凳 追问

2019-12-26 17:45

代开当时就扣除税费了，若再按照 13万算，不是重复缴费了？您没有理解问题的本意。。。谢谢

动听的板凳 追问

2019-12-26 17:47

小规模纳税人代开发票时候，直接当场就缴费了。。。。，后来再普票，累加月超过10万了，就需要缴税费，再缴税费，计算基数是否把代开的 金额去掉？

maize老师 解答

2019-12-26 17:57

不是你这个申报时候是按13万申报 13万*3%-2万*3%  最后需要交税是交这么多

maize老师 解答

2019-12-26 17:59

普通发票填写3行，专票填写2行，1行是专票+普通发票之和，你这个预缴税额栏次，会显示你去税局代开发票税额，最后交税就是13万*3%-2万*3%