之前缴纳了装修保证金，因为当时未收到相应的凭证，就未做账，现在装保金退回，一部分打由法人打到公账上，一部分用于还法人的结款，请问应该如何做账？

经查证是匿名用户 追问

2019-12-26 17:01

之前是法人以现金形式付的装保金，那现在银行上面多的那部分钱怎么弄呀，不做分录的话，账上的银行存款与实际的不符呀

方亮老师 解答

2019-12-26 17:10

编制老师写的分录就会账实相符，举例说明；之前缴纳3000元的保证金没有入账，现在退回3000元保证金到法人个人账户，之前由于欠法人900元，所以法人转2100元到公户。单位账上应该有3000元，减去欠法人的900元，账上剩余2100元，银行存款的实际余额也是2100元，满足账实相符。

经查证是匿名用户 追问

2019-12-26 17:24

老师编制的分录是以之前保证金以公账转出为前提的，但实际是，保证金是以现金形式支付的呢

方亮老师 解答

2019-12-26 17:32

如果是现金支付的保证金，分录如下；
借；其他应付款-法人    900
借；银行存款   2100
贷；库存现金  3000