我们18年有一笔律师费，做账是借：管理费用，贷款：其他应付款，因为确实没给钱，今天我付了1W，对方给我开了2W的发票，我怎么写会计分录，因为跨年，我不会冲销，估计不能冲销吧

abc 追问

2019-12-26 16:15

合同写的是2W，18 年写分录也是2W，这边只不过是对方合同上写明可以分2次付款，我这边付款了1W，只不过对方开了2W的发票

meizi老师 解答

2019-12-26 16:25

你好  这个意思的话   那你去年是管理费用直接做2万还是1万    你实际是18年的费用 。只是19年收发票嘛 18年就开了2万的发票给你们 。只是还差1万没付款而已 。是吗

abc 追问

2019-12-26 16:26

18年会计分录是2w，因为没付款，19年这边付款1w，对方这个月开了2w发票刚给我

meizi老师 解答

2019-12-26 16:28

你好 那你们去年的费用是否有汇算调整处理的。 意思还有1万后期还会支付嘛

abc 追问

2019-12-26 16:30

汇算调整是什么，剩下一万合同规定会支付的，还没到时间

meizi老师 解答

2019-12-26 16:36

你好    就是因为你19年5月之前没有取得这个发票2万  应该是在汇算表的时候调整缴纳企业所得税。 你去年没做 ？

abc 追问

2019-12-26 16:37

我不清楚，我7月才到这家公司，账表里能看出来吗

meizi老师 解答

2019-12-26 16:47

你好 你去看看汇算表申报的情况 看是否调整过

abc 追问

2019-12-27 09:13

我看了下中华人民共和国企业所得税年度纳税申报表
（A类 , 2017年版）
税款所属期间： 2018-01-01 至 2018-12-31
只有7000多的招待费写了纳税调增，其他都没有调增，调减没有，期间费用管理费用里面包含了这2W的咨询费

meizi老师 解答

2019-12-27 09:16

那意思去年没有调整 。那你要去修改去年的申报表才行

abc 追问

2019-12-27 09:29

姐，简单点吧，我还看到去年有一笔律师费借：管理费用，贷：预付账款，原始凭证就一张专票，我现在改怎么做啊

meizi老师 解答

2019-12-27 09:41

你好 你现在又是另一笔业务了吗 ？ 先冲借预付账款 贷以前年度损益调整        然后做 借以前年度损益调整 应交税费-应交增值税-进项税 贷预付账款    然后把以前年度损益调整余额结转到未分配利润去