公司处于亏损状态，除了员工正常领工资，老板工资工资只做了没有领。这样怎么做分录呢

____青晓 追问

2016-04-15 19:18

出纳哪里不用登老板的这部分工资么

____青晓 追问

2016-04-16 13:07

比如每月工资总额20000，老板5000。计提的时候是借:管理费用，销售费用等20000，贷应付职工薪酬20000。发放工资的时候是怎么做呢？挂往来么？

____青晓 追问

2016-04-16 17:12

比如每月工资总额20000，老板5000。计提的时候是借:管理费用，销售费用等20000，贷应付职工薪酬20000。发放工资的时候分录如何做

____青晓 追问

2016-04-17 12:12

那老板的工资做了没有发

____青晓 追问

2016-04-17 12:32

老板工资做了没有发不是有差额了么

____青晓 追问

2016-04-17 14:35

这比钱可以转做他的实收资本么

邹老师 解答

2016-04-15 17:46

借；管理费用等科目    贷；应付职工薪酬

邹老师 解答

2016-04-16 12:32

如果确实没有支付，只能体现在应付职工薪酬的贷方余额
因为这个不涉及现金，银行存款业务，所以出纳不用登记

邹老师 解答

2016-04-17 11:20

借；应付职工薪酬      贷；银行存款等科目  （实际支付金额）

邹老师 解答

2016-04-17 13:54

差额体现在应付职工薪酬的期末贷方余额

邹老师 解答

2016-04-17 15:07

一般不得用劳务出资