老师，税率差异对方直接从应收里给扣了，这个税率差异我们公司要怎么入账？

梦偏冷 追问

2019-12-26 11:46

比如说有1000块要开票，应该按照16%税点开票的，结果按照13%税点开了，这中间的税率差对方直接从应收账款里给抵扣了，这要怎么入账？

maize老师 解答

2019-12-26 11:54

那应收按这个1130做就可以，借应收 1130   你们这个之前那个先收款么？那客户说是抵扣后续开发票的借方应收吧，那你这个后续开发票再冲掉就可以，没有退钱不做处理

梦偏冷 追问

2019-12-26 13:30

老师你说的啥，不明白

maize老师 解答

2019-12-26 13:33

我的意思是你这个抵扣应收账款，你这个不处理，没有退钱走不处理，那你开发票也是按13%开，收款要是先按16% 收了，那剩下多钱也挂着贷应收账款这个下面了，你再开发票少收款那最后那个合计不是抵消么，

梦偏冷 追问

2019-12-26 14:06

是对方付款给我们，因为对方把税率差的金额直接从应收里扣减了，所以我们现在账上就一直挂着这个税率差，抵消不了

maize老师 解答

2019-12-26 14:20

对方少付款，那这个你们开发票那个不是少3%么，那这个不是抵消么， 没有开发票少开？结果按照13%税点开了  你这个开发票应收不是1130 么， 从应收账款里给抵扣了 那你这个对方付款不是少付款30么，那这个你们收款不是做借银行 1130 贷应收1130 么，你们这个给对方开价税合计是多少 1130？收款收的是1160？还是啥？