老师 我家年前开出一张发票 但是进项发票年后才能给我 请问 这个成本我什么时候结转？怎么结转？

帆 追问

2019-12-26 11:05

暂估入库用附入库单吗？

方亮老师 解答

2019-12-26 11:06

需要附的。祝您工作愉快！

帆 追问

2019-12-26 11:06

知道是13%的发票 那入库写含税金额还是不含税？

方亮老师 解答

2019-12-26 11:10

不含税金额。祝您工作愉快！

帆 追问

2019-12-26 11:16

那后期收到发票了  怎么入账？

帆 追问

2019-12-26 11:17

直接贴到这个凭证后面吗？

方亮老师 解答

2019-12-26 11:21

1、收到发票后首先冲销之前的分录；
借；应付账款
贷；库存商品
2、根据发票重新入账；
借；库存商品
借；应交税费-应交增值税-进项税额
贷；银行存款

方亮老师 解答

2019-12-26 11:22

补充；发票不能粘贴到之前的暂估分录后面。

帆 追问

2019-12-26 12:14

应付账款是含税的合同价   入库单附不含税的   价格对不上 分录两遍不等啊

方亮老师 解答

2019-12-26 13:06

暂估时按照不含税金额入账，应付账款也是不含税金额的，只有取得发票时才能按照含税金额入账。

帆 追问

2019-12-26 13:28

结转成本 也按暂估的结转吗？

方亮老师 解答

2019-12-26 13:32

没有取得发票前，结转成本也需要按照暂估的结转。