老师，一家给我们开票，带票1200，不要票1000，您说哪个合适，小规模

暖笨笨 追问

2019-12-26 11:40

我们是小规模，还是小微。不要票的话交5个点。老板那意思这样合适

杨@老师 解答

2019-12-26 11:44

理论上是合适，但你没有票，所得税要调增的

暖笨笨 追问

2019-12-26 11:46

调增5个点对吧

杨@老师 解答

2019-12-26 11:48

按实际金额进行调增，并没有具体的比例

暖笨笨 追问

2019-12-26 11:52

明白了，老师，还有个问题。我这月现在帐面上盈利30万，有一个汽车11月购入，12月提了1个月折旧，3000，汽车是15万，准备税法一次扣除，去年亏损5万，那我年终计提所得税应该按10万3000计算所得税对吧

杨@老师 解答

2019-12-26 11:54

会计上应按月计提折旧，但年终缴纳所得税时，可以一次性扣除

暖笨笨 追问

2019-12-26 11:55

对。我是一月份季报时准备一次性扣除。那我这样算对么

杨@老师 解答

2019-12-26 11:57

30-5-15+0.3=10.3，你这样计算时正确的

暖笨笨 追问

2019-12-26 12:01

那等到汇算清缴时还得调下固定资产加速折旧表是吧

杨@老师 解答

2019-12-26 12:54

是的，要在附表里填写加速折旧明细

暖笨笨 追问

2019-12-26 14:29

老师，企业所得税税负率是一年缴的企业所得税除以不含税收入么，我们是技术服务业，那税负是多少呢

杨@老师 解答

2019-12-26 14:34

是技术服务业，那税负是3%-5%

暖笨笨 追问

2019-12-26 14:36

那么高么，收入是100万，一年下来要交3万到5万所得税么

杨@老师 解答

2019-12-26 14:39

不高啊，这都是很正常的

暖笨笨 追问

2019-12-26 15:17

老师，我有笔费用，已经完事了，对方一直没给开发票，今年年底我可以暂估费用么

杨@老师 解答

2019-12-26 15:19

费用一般不能暂估的，你应该催要发票