老师，2017年的老账，当时公对私打款70万，行成了挂账，后来对应项目又收到材料发票，又行成挂账，科目对冲的话，是需要合同做调账依据么？还需要什么？

草木深 追问

2019-12-26 08:38

我直接科目对冲么？

老江老师 解答

2019-12-26 08:39

当年
借 应付账款  70
  贷 银行存款 70
现在
借 库存商品等 
  贷 应付账款

草木深 追问

2019-12-26 08:46

你没懂我的意思
当年入账:
借:预付账款-张三  70万
   贷:银行存款  70万
借:主营业务成本（A项目）
    贷:预付账款-XX材料商
如果确定这两个预付账款属于同一笔业务挂账，两者可以对冲吧？对冲的话需要什么凭据呢？

老江老师 解答

2019-12-26 08:46

发票就可以了！（发票上的单位与原付款单位一至即可）