老师，单位4月份做完的汇缴，汇算清缴时补交所得税2317.05元， 做调整去年的未分配利润的分录： 借：以前年度损益调整 2317.05 贷：应交税费-应交企业所得税 2317.05 单位为提取法定盈余公积，然后调减利润分配 借：利润分配 -未分配利润 2317.05 贷：以前年度损益调整 2317.05 （金额是写这个数吗？） 然后出4月份的资产负债表时，调减的未分配利润数2317.05体现在哪期的资产负债表中，是2015年12月份的还是2016年4月份的？

戴消灭星星kfby 追问

2016-04-18 11:17

以前年度损益调整的数还用反应在利润表里吗？如果需要反应，是反映在2015年12月份里利润表中，还是反映在汇算清缴完成当月的利润表中，我是在4月份做完的汇算清缴，以前年度损益调整多交的所得税款反映在4月份的利润表中吗

晓海老师 解答

2016-04-15 14:46

你好！通过以前年度存疑科目调整的按规定应该是调整年初数

晓海老师 解答

2016-04-18 14:01

你好！是2016年的年初数，不反映利润表里