老师，你好请问一下，我们进驻商场，商场为了鼓励我们每个月给我们补贴营业款10万，这笔钱我要怎么计账，怎么开票？

方亮老师 解答

2019-12-25 16:17

你们单位是租赁商场的场地经营吗？

kk 追问

2019-12-25 16:21

是的，是租赁商场地经营

方亮老师 解答

2019-12-25 16:25

需要商场给你们单位开具红字发票，分录如下；
借；银行存款    贷；销售费用  贷；应交税费-应交增值税-进项税额

kk 追问

2019-12-25 16:26

为什么要给我们开具红字发票呢？

方亮老师 解答

2019-12-25 16:30

因为属于销售返利，所以需要对方开具红字发票。

kk 追问

2019-12-25 16:33

那商场在增值税和所得税上怎么处理呢

方亮老师 解答

2019-12-25 16:39

1、增值税：冲减销项税额，会少缴纳增值税。
2、企业所得税：冲减收入，会少缴纳企业所得税。

kk 追问

2019-12-25 16:46

这个销售返利对于我们来说说计入到费用，正常缴增值税，那我方的所得税要怎么处理呢，是可以扣除还是要调增？

方亮老师 解答

2019-12-25 16:53

1、你们单位是冲减费用，不是确认费用，会多缴纳企业所得税。
2、这笔业务需要做进项税额转出，这样会多缴纳增值税。

kk 追问

2019-12-25 16:59

老师，商场方的账务应该怎么处理呢？

方亮老师 解答

2019-12-25 17:03

借；主营业务收入   借；应交税费-应交增值税-销项税额    贷；银行存款

kk 追问

2019-12-25 17:05

好的，明白了，谢谢老师，辛苦了

方亮老师 解答

2019-12-25 17:07

不客气。祝您圣诞快乐！