老师年度一些费用 没有发票，年后才能来 怎么做暂估入账。

Lili 追问

2019-12-25 15:16

收到发票后呢

邹老师 解答

2019-12-25 15:17

你好
冲销暂估，借；应付账款——暂估，贷；以前年度损益调整——管理费用等科目
然后根据发票入账，借；以前年度损益调整——管理费用等科目，贷；银行存款等科目

Lili 追问

2019-12-25 15:22

不好意思老师能说个全的吗？上面没有冲以前年度损益调整。

邹老师 解答

2019-12-25 15:26

你好
1，年底暂估费用，借；管理费用等科目，贷；应付账款——暂估
2，年后冲销费用，借；应付账款——暂估，贷；以前年度损益调整——管理费用等科目
3，根据发票入账，借；以前年度损益调整——管理费用等科目，贷；银行存款等科目