请问老师，1月份发年终奖，而且具体金额为不知道，我应该怎么做啊？是做12月份账的时候计提年终奖，申报12月份工资薪金的时候就按照计提的暂估数申报吗？等实际发放后再冲减？

abc1234567 追问

2019-12-25 14:52

老师，我理解的是这样的，您看下准不准确：12月份做账时计提年终奖，但是不在12月所属期里面申报，我们是1月份的时候发年终奖，在1月所属期里面申报

maize老师 解答

2019-12-25 14:58

12月份做账时计提年终奖， 是，那这个几时申报是需要看你们几时发，你这个 要是所属期2020年，那这个年终奖是算2020年了

abc1234567 追问

2019-12-25 22:34

老师，如果我这个12月计提了，1月份申报发放，所属期是算哪个月呢？是算19年还是20年呢？

maize老师 解答

2019-12-25 22:42

企业所得税这个是12月。个人所得税这个是1月

abc1234567 追问

2019-12-25 22:46

老师，意思是我12月计提只是19年所得税前扣除，算作19年的费用。1月份申报缴纳的话，就算作20年的年终奖，如果要算作19年的年终奖的话，就还是要12月份申报缴纳

maize老师 解答

2019-12-26 08:41

意思是我12月计提只是19年所得税前扣除，算作19年的费用 你汇算清缴之前发申报都算19年费用 可以税前扣除，不发话，那你做费用需要纳税调增，

maize老师 解答

2019-12-26 08:41

你个人所得税2020年发这个所属期申报不是到2020年么，这个个税就按2020年收入了

abc1234567 追问

2019-12-26 14:20

老师，您前面那段我懂了，后面那个又给我说糊涂了……我这样说吧，我们公司1月份发2019年的年终奖5万，我要把这个费用作为19年的费用，那我应该在几月份计提？几月份申报呢？

maize老师 解答

2019-12-26 14:21

说的是一个企业所得税，一个个人所得税，所以不一样，我要把这个费用作为19年的费用 12月计提，那我应该在几月份计提？几月份申报呢？ 按你们发的月份去申报，1月发，那这个所属期1月去申报