小规模纳税人月不过10万季不过30万免征增值税，那超过了呢？要怎么交各项税费

欢乐马 追问

2019-12-25 10:27

不是说可以减免教育附加和地方教育附加吗？是不是说这两项就不用缴纳了

玲老师 解答

2019-12-25 10:32

你不是说超过30万 了吗     
小规模月报不超过10万 季报不超过30万普票不含税收入 免增值税和附加税 
小规模开专票不超过30万增值税不免，2个附加税免  城建减半  超过30万附加减半

欢乐马 追问

2019-12-25 10:37

意思是小规模按季度申报，代开的专票季不超30万，按代开的专票缴纳增值税，然后城建税减半，免交两费吗？

玲老师 解答

2019-12-25 10:42

你好，是的 是这个意思

欢乐马 追问

2019-12-25 10:44

小规模的这个销售额是包括代开收入和普票收入吗

玲老师 解答

2019-12-25 10:53

是的 是所有的收入 金额

欢乐马 追问

2019-12-25 11:01

如果代开收入28万元，普票收入3万元，季度总收入31万元，要怎么纳税

玲老师 解答

2019-12-25 11:04

你好 全额交增值税

欢乐马 追问

2019-12-25 11:06

是按31万交税吗？31万*3%，然后附加税减半征收，也不存在免两费了

欢乐马 追问

2019-12-25 11:10

如果代开25万，普票2万，季度没有超过30万，是不是就不用交税了

玲老师 解答

2019-12-25 11:19

如果代开25万专票还是普票  专票是不免增值税的

欢乐马 追问

2019-12-25 11:21

代开专票，25万全部交税，剩余2万就可以免了吧

玲老师 解答

2019-12-25 11:35

对的   代开专票，25万全部交税，剩余2万就可以免了

欢乐马 追问

2019-12-25 11:39

一般人有什么税收的优惠政策吗

玲老师 解答

2019-12-25 11:46

教育费附加、地方教育费附加、水利建设基金
根据《关于扩大有关政府性基金免征范围的通知》(财税[2016]12号)文件规定:
自2016.1.2起,将免征教育费附加、地方教育费附加、水利建设基金的范围,由
现行的按月纳税的月销售额或营业额不超过3万元(按季纳税的季销售额或营业额不超过9万元)的缴纳义务人,扩大到按月纳税的月销售额或营业额不超过10万元(按季纳税的季销售额或营业额不超过30万元)的缴纳义务人;
注:缴纳义务人既包括一般纳税人,也包括小规模纳税人

欢乐马 追问

2019-12-26 10:22

当月收入过大，提供的成本票据也要是当月日期吧？

欢乐马 追问

2019-12-26 10:23

一般人和小规模也都适用月不过十万季不过三十万免税政策吗

玲老师 解答

2019-12-26 10:26

一般人和小规模也都适用月不过十万季不过三十万免税政策吗 这是小规模的政策   
成本按实际 发生   最晚汇算清缴前回来发票就可以企业所得税前扣除。

欢乐马 追问

2019-12-26 10:29

企业汇算清缴一般是什么时候