老师，请问我是一般纳税人，13的税。不含税金额40万。增值税是40*13%=5.2，附税5.2*12%，我没有进项，所得税是40*5%吗？这样算对吗

Miss.橙 追问

2019-12-25 10:01

现在不是有个小微企业100万以内用5%的税率吗

Miss.橙 追问

2019-12-25 10:02

我没有进项票，就一点工资。

小鹿老师 解答

2019-12-25 10:03

是的，如果你全年利润就40万，那么是5%。
对小型微利企业年应纳税所得额不超过100万元的部分，减按25%计入应纳税所得额，按20%的税率缴纳企业所得税；对年应纳税所得额超过100万元但不超过300万元的部分，减按50%计入应纳税所得额，按20%的税率缴纳企业所得税。
  上述小型微利企业是指从事国家非限制和禁止行业，且同时符合年度应纳税所得额不超过300万元、从业人数不超过300人、资产总额不超过5000万元等三个条件的企业。

Miss.橙 追问

2019-12-25 10:04

好的，谢谢

小鹿老师 解答

2019-12-25 10:05

不客气。欢迎在学堂提问。