18年车辆购置税忘记和车辆价款一起折旧了，现在改如何做分录，还有车辆上牌费属于固定资产还是费用？以前会计把车牌费做到了固定资产里，

🎈晶🔅 追问

2019-12-25 10:09

那这两笔都需要通过以前年度损益调整科目吗，还是今年直接红冲，重新做对的凭证就行？ 去年没折旧的怎么补折，具体分录是怎样的

meizi老师 解答

2019-12-25 10:12

你好 金额很大吗 ？如果涉及损益科目的话 是需要走以前年度损益调整的。  你是说的购置税这部分没有折旧 还是全部之前固定资产就没有折旧

🎈晶🔅 追问

2019-12-25 10:14

车牌费130元，需要从固定资产转到费用里，。。就车购税21000没折旧

meizi老师 解答

2019-12-25 10:22

你好  那你车牌费直接补做 走以前年度损益调整。  借以前年度损益调整 130贷银行存款130     冲固定资产 借固定资产红字贷银行存款  红字 冲之前的分录 。然后补做 借固定资产（车价+购置税）贷银行存款   然后补折旧 。 借以前年度损益调整贷累计折旧    结转以前年度损益调整到未分配利润就行了

🎈晶🔅 追问

2019-12-25 10:27

老师您好，车牌费挂的是其他应付款—员工，现在这个员工辞职不干了，这笔款一直在账上挂着，我的分录是借：以前年度损益调整 贷其他应付款—XX，借：管理费用 贷以前年度损益调整 ？？现在这个其他应付款不需要付了，但是一直在账上

meizi老师 解答

2019-12-25 10:32

你好 那你就直接冲掉了     借以前年度损益调整 贷其他应付款-某员工  借其他应付款-某员工贷营业外收入

🎈晶🔅 追问

2019-12-25 10:35

就做这两笔凭证就行了吗？车牌费需不需要再借：管理费用？ ，调整完上年度的在后续有没有其他因为调整了以前年度损益调整而调整的地方，例如年度汇算清缴时

🎈晶🔅 追问

2019-12-25 10:36

车牌这个不需要红冲吧，按照您说的分录做就行？

meizi老师 解答

2019-12-25 10:37

你好 因为你是跨年的费用了 。所以不能直接走管理费用的。不做调整了。 你直接走分录去调整

🎈晶🔅 追问

2019-12-25 10:45

老师，您看下分录对不，最后累计折旧那我不知道折多少了，因为车折过了，就车购税没折，不知道怎么算

meizi老师 解答

2019-12-25 10:49

你好    你前面其他应付款是480元是包括了这个130元的嘛 ；  还有就是红字的分录 冲了两笔 一笔是车价的分录 另一笔是什么分录？

🎈晶🔅 追问

2019-12-25 10:50

480包含了车牌，红冲两笔是一个车购税一个车辆，他入账就入的两个凭证

meizi老师 解答

2019-12-25 10:56

你好  那就红冲是对的 ；然后你就把一起把车价+购置税计入固定资产  第三笔也是对的  是27万多 ；然后第4笔是补折旧的分录 。 也是对的。   最后你把以前年度损益调整 的余额结转到未分配利润去就行了。

🎈晶🔅 追问

2019-12-25 11:55

老师，最后一笔借：损益调整 贷：累计折旧 ，这个数字是车船费的折旧数还是车船费加车辆总和的折旧费，如果是车辆加车船费总和的折旧费，那么车辆的折旧费去年已经折旧过了（也是18年12月一次补提折旧的）这样会不会重复折旧，

meizi老师 解答

2019-12-25 12:11

你好 正常是需要按购置税+车价合计来折旧的； 车船税是单独来做 税金及附加来交纳地 不计入固定资产成本的。

🎈晶🔅 追问

2019-12-25 12:27

老师，最后一笔借：损益调整 贷：累计折旧 ，这个数字是车辆购置税的折旧数，还是车辆购置税加车辆总和的折旧费，如果是车辆加车辆购置税总和的折旧费，那么车辆的折旧费去年已经折旧过了（也是18年12月一次补提折旧的）这样会不会重复折旧，

meizi老师 解答

2019-12-25 13:08

你好 你就补计提中间少计提的部分就行了 。 不是全部来折旧

🎈晶🔅 追问

2019-12-25 17:22

那最后一笔分录借：以前年度损益调整 贷未分配利润 这样就算调整完了吗，然后本月按照正常完结本年度账簿结账？需不需要在本年度报表里更改什么

meizi老师 解答

2019-12-25 17:24

你好 到时你问问专管员 是否需要做专项申报  说明情况