老师帮我看一下计提工资，发放工资，还有缴纳个税时的分录，，发放时借其他应收款这个就一直这么放着吗。最后咋处理

萌动屋檐下的秘密 追问

2019-12-25 09:24

那就缴纳保险时借：应付职工薪酬，借：其他应收款―个人承担部分贷，银行存款。是这样吗老师

萌动屋檐下的秘密 追问

2019-12-25 09:24

个税需不需要计提呀

bamboo老师 解答

2019-12-25 09:33

发放工资的时候个人所得税在工资里面扣除 不需要单独计提
缴纳社保分录正确

萌动屋檐下的秘密 追问

2019-12-25 09:46

老师有没有从计提工资到发放，以及缴纳个税，缴纳社保整个过程的分录给我看看

bamboo老师 解答

2019-12-25 09:47

计提
借：管理费用——工资
管理费用——单位社保费
管理费用——单位公积金
贷：应付职工薪酬——工资
应付职工薪酬——单位社保费
应付职工薪酬——单位公积金
发放工资
借：应付职工薪酬——工资
贷：其他应收款——个人社保费    
其他应收款——个人公积金
应交税费——个人所得税
银行存款
缴纳社保 公积金 个税
借：应付职工薪酬——单位社保费
应付职工薪酬——单位公积金
其他应收款——个人社保费
其他应收款——个人公积金
应交税费——个人所得税
贷：银行存款