老师你好，想咨询下，先付款，当月没有收到发票，如何做账。借：预付账款，贷银行存款？等收到票再记入成本费用，冲预付？

meizi老师

职称：中级会计师

2019-12-25 09:01

你好你现在年末了先暂估费用或者成本了。别做预付账款了。

anita 追问

2019-12-25 09:06

是上个月的，已经做了预付，发票还没有收到，我需要调账么？怎么调整，具体的如何操作？

meizi老师解答

2019-12-25 09:12

你好那你就做借费用或者成本贷预付账款。先暂估了。到时发票回来冲掉暂估

anita 追问

2019-12-25 09:16

为什么暂估啊……为什么不能做预付呢？

meizi老师解答

2019-12-25 09:23

你好因为年末了你要暂估到成本费用去冲你的利润。你在汇算之前拿回来发票都可以税前扣除的。

anita 追问

2019-12-25 09:26

额，好的，老师，谢谢

meizi老师解答

2019-12-25 09:26

不客气帮到你就好满意请给予评价

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