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建筑公司，我司是被挂靠方，也是总包，挂靠方也是建筑公司，只是资质不一样。项目人工这块我司要求挂靠方开劳务发票还是项目人员工人都体现是我司的人员从我司公户发工资呢，哪种方式较利于我司
代代
于2019-12-24 16:25 发布 1101次浏览
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陈诗晗老师
职称： 注册会计师,中级会计师,专家顾问
2019-12-24 16:26
老师，考试时，税二的综合所税率表和月度都不会给出 问
同学你好，以前是给税率的，现在要是不给的话， 只能死记， 月度与年度是 税率是一样的， 年度速算扣除数=月度速算数*12 答
你好，老师这张报表上的进项大与销项，还有简易计税 问
进项大于销项、存在简易计税项目及留抵税额时，账务处理需区分一般计税与简易计税项目，分别核算税额，具体如下： 1. 一般计税项目：进项＞销项形成留抵税额 采购时（取得进项税）：借：原材料 / 费用等应交税费 —— 应交增值税（进项税额）贷：银行存款等 销售时（计提销项税）：借：银行存款等贷：主营业务收入应交税费 —— 应交增值税（销项税额） 月末结转（进项＞销项）：无需专门结转，“应交税费 —— 应交增值税” 借方余额即为留抵税额，可结转至下期抵扣，分录不体现，保留余额即可。 2. 简易计税项目：单独核算，税额不得抵扣 计提简易计税税额时：借：银行存款等贷：主营业务收入应交税费 —— 简易计税 缴纳简易计税税款时：借：应交税费 —— 简易计税贷：银行存款 3. 关键注意事项 简易计税项目对应的进项税不得抵扣，需直接计入成本（如采购时明确用于简易项目，进项税不单独核算，全部计入成本）。 留抵税额仅针对一般计税项目，与简易计税项目无关，无需互相抵减，分别申报即可（一般计税项目申报留抵，简易计税项目单独申报缴纳）。 答
长期股权投资出售比例的部分总是搞不清楚？ 问
同学你好 具体哪里不懂 答
2022年购买金税盘：280元 借：管理费用-办公费280 贷 问
所谓抵减税，是这样抵减的 借：应交税费-未交增值税 贷：应交税费-应交增值税-减免税款 答
老师，你好，资产负债表的其他应收款为负数可不可以， 问
其他应收款负数要调，但不是调增资产总额，而是重分类到 “其他应付款”（负债科目），资产总额不变，不会影响小微企业资格。 若税务要求调后资产超标，大概率是误判，你可提供重分类说明（附分录），证明资产总额没超，仍符合优惠条件；若确实资产超 5000 万，才需补税。 答
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代代 追问
2019-12-24 16:29
陈诗晗老师 解答
2019-12-24 19:52