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耿老师
职称： 中级会计师
2019-12-24 16:06
老师你好，我们进料加工上个月已核销，这个月填报退 问
1.核销手册后没有正确地更新免抵税额。在做免抵退时，如果汇总表进料加工核销没有调整免抵退税额的数据，可能是因为核销过程中没有正确地记录或更新这些信息。 2.数据同步问题。离线系统可能没有实时同步上个月核销的数据，导致应调整年底退税额数字没有自动出现。 为了解决这个问题，你可以尝试以下步骤： 1.检查核销记录。确保所有的核销记录都是准确的，并且已经按照相关规定进行了更新。 2.同步数据。尝试重新登录离线系统，或者手动同步数据，看是否能够解决问题。 3.核对退税政策 答
一般纳税人增值税加计抵减5% 应该怎样做？ 问
借，应交税费，增值税加计扣除。 贷，营业外收入， 借，应交税费，未交增值税， 贷应交税费增值税加计扣除： 第一个是计提的。 第二个是抵扣。 答
病案信息技术中级条件 问
你好，抱歉，本平台只提供财税答疑服务，不提供其他非财税咨询，抱歉 答
请问有免租期的房租、配套服务费，免租期内是否要 问
你好，对于免租期的房租和配套服务费，按照会计准则和税法规定，虽然免租期内没有实际收取租金和配套服务费，但通常需要将整个租赁期的租金和配套服务费总额在不扣除免租期的整个租赁期内按直线法或其它合理的方法进行分配。这意味着，免租期内仍然需要确认租金和配套服务费的收入，并在会计分录中体现。 在你的情况下，单位租房的1-2月为免租期，免除了配套服务费及租金。但在1月已经支付了1-5月的物业费，以及3-5月的房租和配套服务费。发票在2月份才收到。基于这些信息，会计分录可以按照以下步骤进行： 1月份支付物业费、3-5月房租及配套服务费（发票未收到） 借：预付账款/其他应收款（物业费、房租及配套服务费） 贷：银行存款 由于发票尚未收到，这里暂时使用预付账款或其他应收款进行核算。 2月份收到发票 当收到发票时，需要根据发票内容将预付账款或其他应收款转至相应的费用科目。 借：管理费用（物业费） 其他业务收入（房租） 其他业务成本（配套服务费） 应交税金-应交增值税（进项税额）（如适用） 贷：预付账款/其他应收款 同时，对于免租期的房租和配套服务费，尽管在免租期内没有实际收取，但仍需要按照前述的直线法或其他合理方法进行分摊。 借：其他业务收入（房租分摊） 其他业务成本（配套服务费分摊） 贷：预收账款 每个月末，根据分摊的金额，将预收账款转至其他业务收入和其他业务成本。 税费处理 对于收到的发票中的增值税部分，如果单位是一般纳税人，并且收到的发票是增值税专用发票，那么可以进行进项税额的抵扣。在会计分录中，已经将应交税金-应交增值税（进项税额）计入了借方。 至于所得税的计算，需要根据单位的全年收入、成本、费用等进行综合计算。所得税应纳税所得额等于收入总额减去不征税收入、各类扣减金额以及弥补亏损后的金额，再乘以相应的税率（通常为25%）。具体的税费计算和处理，建议咨询专业的税务人员或会计师事务所。 最后，请注意，以上仅为一般性的会计和税务处理建议，具体的会计处理可能因单位的会计政策、租赁合同的条款以及税法规定的差异而有所不同。因此，在实际操作中，建议与单位的财务部门或专业的会计师事务所进行详细咨询和确认。 答
你好 我想问一下对一家公司三年数据进行分析 货 问
您好。根据您的描述，可以从绝对值、百分比、趋势变动等方面进行一定分析，当然这类分析需要结合公司的其他经营数据变化来详细分析，现为您提供几个以下角度，您结合公司情况参考一下。 1、变动额分析： 第一年：货币资金增加了2180，这是一个正向变动，表明公司在这一年里货币资金有所增长，可能源于销售收入的增加、融资活动的成功或成本控制得当等。 第二年：货币资金减少了3290，这是一个负向变动，表明公司在这一年里货币资金有所减少，可能由于投资支出增加、偿债压力增大或运营资金紧张等原因。 第三年：货币资金又增加了6890，再次呈现正向变动，且增长额超过了第一年的增长，可能意味着公司在这一年里经营状况得到了改善，或者获得了新的资金来源。 2、变动百分比分析： 第一年：变动百分比为11.84%，表明货币资金的增长率相对温和，可能是在稳健经营的基础上实现的。 第二年：变动百分比为-15.98%，是一个相对较大的负向变动，说明货币资金的减少幅度较大，可能对公司运营产生了一定的压力。 第三年：变动百分比为39.83%，是一个非常高的正向变动，说明货币资金的增长非常显著，可能是公司业绩大幅提升或获得了大额融资。 3、趋势与波动性分析： 从三年的变动趋势来看，货币资金先增后减再增，呈现出一定的波动性。这种波动性可能反映了公司经营策略的调整、市场环境的变化或行业周期的影响。 第二年的大幅减少可能是一个需要关注的点，需要分析其具体原因，比如是否是由于某次大额投资、偿债或突发事件导致的。 第三年的大幅增长则是一个积极的信号，可能预示着公司未来有更好的发展前景。 4、与行业对比分析： 可以将公司的货币资金变动情况与同行业其他公司进行对比，以评估公司在行业内的表现。如果公司的货币资金变动情况与行业趋势一致，那么可能表明公司受行业影响较大；如果与行业趋势不一致，那么可能表明公司具有独特的经营策略或面临特定的风险。 5、结合其他财务指标分析： 货币资金变动只是公司财务状况的一个方面，还需要结合其他财务指标如利润、负债、周转率等进行综合分析。例如，如果货币资金增加的同时利润也在增加，那么可能表明公司经营状况良好；如果货币资金减少的同时负债增加，那么可能表明公司面临一定的偿债压力。 以上是5个角度，希望能帮到您。 答
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