送心意

郑裕期

职称注册会计师

2019-12-24 16:29

递延所得税资产=(5000+20000+2000+80000)*25%=26750
递延所得税负债=40000*25%=10000
递延所得税费用=10000-26750=-16750
应交所得税=(220000+5000+20000+2000+80000-40000)*25%=71750
所得税费用=71750-16750=55000

借:递延所得税资产  26750
    所得税费用     55000
贷:递延所得税负债 10000
    应交所得税     71750

清忧 追问

2019-12-24 16:42

好的,谢谢

郑裕期 解答

2019-12-24 16:43

不客气,祝你学习愉快,工作顺利! 希望对我的回复及时给予评价。谢谢

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相关问题讨论
您好 计算过程如下 1200*5.2064-1200*1.7833=4107.72
2022-01-09 12:19:23
进项税额=70x0.13%2B0.02=9.1 销项税额=95x0.13=12.35 应交增值税=12.35-9.1-2=1.25 借:原材料-建材 70 应交税费-进项 9.1 贷:银行存款 79.1 借:原材料-辅助材料 2 应交税费-进项 0.02 贷:银行存款 2.02 借:银行存款102.35 贷:主营业务收入 90 应交税费-销项 12.35
2022-03-25 16:39:31
您好 2020年完工进度36/(36%2B54)=0.4 总收入140万元 确认收入140*0.4=56 2021年完工进度54/(36%2B54)=0.6 确认收入140*0.6=84或者140-56=84
2024-03-31 12:36:24
您好,参考答案是不是258啊 (1000-(500-400)*0.6-(600-400)%2B(600-400)*0.6)*0.3=258 已售商品成本的调整:(投资时公允价值-账面价值)×出售商品的比例 确认投资收益 = (实现的净利润 -本期内部交易损益 %2B本期已实现内部交易损益 )*持股比例 已实现内部交易损益
2023-04-20 17:42:40
你好,学员,这个是完整的题目吗
2022-04-01 10:07:28
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