甘老师您好，公司与公司之间借款，可以以现金方式吗？一个月借款几万的，不需要利息，这种怎么处理

凉凉凉 追问

2019-12-24 10:25

借款为什么缴纳增值税呢老师，没有利息的

bamboo老师 解答

2019-12-24 10:27

没有利息 税务认为您应该收取的利息没有收取 出借企业该收取的利息应该计算缴纳增值税跟利息收入所得税

凉凉凉 追问

2019-12-24 10:30

比如借款50000，要按照贷款服务税率缴纳6%的增值税吗，还要计算利息收入？

凉凉凉 追问

2019-12-24 10:32

日常工作中就没有借款的吗？都要交增值税吗？
借款的增值税计税基础是贷款金额还是利息收入？

bamboo老师 解答

2019-12-24 10:35

是的 税务查到就有这种风险 可以年末的时候还掉 不挂账上 然后次年再借
借款的增值税计税基础是利息收入

凉凉凉 追问

2019-12-24 10:42

只要年底还款，次年再借，日常工作中还是可以现金借款还款的是吧？

现金借款是借款公司写收据吗？
借款公司再根据收据记账联入账？
出借方公司根据收据联入账？需要盖上财务专用章吗？

bamboo老师 解答

2019-12-24 10:45

是的 可以现金借款还款的
现金借款是借款公司写借款借据
借款公司再根据借款借据记账联入账
出借公司根据收据联入账  需要盖上财务专用章

凉凉凉 追问

2019-12-24 11:04

老师，现在税务局认不认可这种现金收据入账，每个月不超5万的金额？

bamboo老师 解答

2019-12-24 11:05

我这边没有这样的说法

凉凉凉 追问

2019-12-24 11:08

意思是您那边认可吗？就像车辆免租协议，我咨询了一下，税务局都不认可的，但是依然有很多企业这样做的，企业间往来款是不是最好用转账？

bamboo老师 解答

2019-12-24 11:09

我这边是认可的 比如租车协议 上次有个北京的同学也咨询过的 她那边也是认可的

凉凉凉 追问

2019-12-24 13:11

老师，如果借款40万年底还不上，可以不还吗？是不是按照40万的利息收入缴纳增值税就可以接着挂账了，交了税还有没有风险？是需要借款公司开票吗？怎么开？怎么账务处理？

bamboo老师 解答

2019-12-24 13:13

您可以先挂账上 等税务查到再说啊
没查到 就不要主动 只是说有这个风险 不是说这个风险一定会发生

凉凉凉 追问

2019-12-24 13:15

哦，还是有被查的风险，如果次年还上了，今年的年报表里有这个挂账，以后会不会还有风险

bamboo老师 解答

2019-12-24 13:20

税务查的话 一般是查三年左右的

凉凉凉 追问

2019-12-24 13:26

好的谢谢老师～
1月发年终奖，工资在5000左右，我核算了一下是合并到工资计税划算，12月底要把奖金计提出来吗？奖金单独一张表吗老师，账务处理怎么写

bamboo老师 解答

2019-12-24 13:28

如果您要并到工资核算 不能单独计提 单独做表 应该跟工资一起 分录跟计提工资一样

凉凉凉 追问

2019-12-24 13:39

是单独把奖金做表附在工资表后面，计提时把金额加到计提的工资金额里面吗？
比如原来计提工资时：
借：研发支出～费用化支出～工资50000，
借：管理费用～工资20000
贷：应付职工薪酬～工资70000

加上奖金40000，计提工资时就是分配加上，应付职工薪酬就是90000？

bamboo老师 解答

2019-12-24 13:41

是的 就这样处理就好 
奖金也不要单独做表 做到工资表一起比较合适