送心意

邹老师

职称注册税务师+中级会计师

2016-04-14 17:01

好的,谢谢老师,去年做的汇算清缴亏损鉴定报告是亏损100万,然后报今年的企业所得税时,今年第一季度的利润总额是11万,然后第8行弥补以前年度亏损那一栏最多填11万是吧?那我报第二季度的时候如果利润总额是30万,第8行就填30万,是覆盖前面季度的是吗?

珍惜 追问

2016-04-14 17:13

那第一季度是填本期金额栏是吧?

珍惜 追问

2016-04-14 17:15

我看了一下老师,本期金额是填不了的呀,都是横杠状态

珍惜 追问

2016-04-14 17:26

不是吧,我去年做的汇算清缴的亏损鉴证报告已经下来了呀?

珍惜 追问

2016-04-14 17:46

刚才问了下别人说可以,就填累计金额那就行,2和3季度申报时候再减去之前季度的

珍惜 追问

2016-04-14 17:52

好的,非常感谢老师的耐心回答

邹老师 解答

2016-04-14 16:56

可以根据自己的财务报表填写
汇算清缴只是根据税法规定对会计处理进行调整而已

邹老师 解答

2016-04-14 17:03

第二季度是第二季度的弥补亏损,与上一个季度没有直接关系,两个季度弥补的亏损会体现在弥补以前年度亏损的本年累计金额栏内

邹老师 解答

2016-04-14 17:18

填不了说明不能弥补

邹老师 解答

2016-04-14 17:30

你可以在做16年汇算清缴的时候用盈利来弥补15年的亏损(通过填写弥补亏损明细表弥补)

邹老师 解答

2016-04-14 17:48

那你就按照他说的填写吧

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