银行贷款利息以前都是用回单做帐的，现在会计说要银行开发票给我们，都用回单做过账了，要是银行给我开张专票，涉及进税，我怎么做帐？

RR 追问

2019-12-24 09:36

你是说把以前的计入财务费用的手续费都冲掉？怎么做啊？财务费用不是每个月都结转到本年利润了吗？

maize老师 解答

2019-12-24 09:38

借财务费用 负数 借银行，之后按发票重新做

RR 追问

2019-12-24 09:46

借财务‎费‎用 负‎数 借银行，‎之后按发票‎重新‎做，借：财务费用  进税  贷：银行存款吗？

maize老师 解答

2019-12-24 09:50

借财务‎费‎用 负‎数 借银行，‎之后按发票‎重新‎做，借：财务费用 进税 贷：银行存款  是的

RR 追问

2019-12-24 09:52

那我要是明年1月才能收到银行开的发票，还是这样做吗？

maize老师 解答

2019-12-24 09:53

那这个建议调不含税这个入账做财务费用，税额，你挂往来

RR 追问

2019-12-24 09:54

不明白具体的分录怎么做

maize老师 解答

2019-12-24 10:01

借借：财务费用 其他应收款 贷：银行存款 只有跨年是这样做哈，平时不是这样，这个是避免后续使用以前年度损益调整

RR 追问

2019-12-24 10:03

你这样把进项税额计入其他应收款，那样不是勾选认证的进项税额和做帐的不一致吗？

maize老师 解答

2019-12-24 10:04

你到时候收到发票做借进项税额 贷其他应收款，

RR 追问

2019-12-24 10:07

那你是说我在12月帐上，先，借财务费‎用 负‎数 借银行
再，借：财务费用 其他应收款 贷：银行存款
跨年收到发票，借：进项税额  贷：其他应收款？

maize老师 解答

2019-12-24 10:13

是，我的意思是这样，要不你这个次年收到发票这个财务费用是需要做以前年度损益调整了

RR 追问

2019-12-24 10:23

那手续费也是必须要银行开发票吗？

maize老师 解答

2019-12-24 10:26

那手续费也是必须要银行开发票吗？   是的，

RR 追问

2019-12-24 10:27

以前不是用回单也做帐了，税局不认可回单吗？

maize老师 解答

2019-12-24 10:30

是，营改增银行那边就不能就只给你们白条了，