老师好，年度終了5月内汇算清缴，具体是几月？

回忆 追问

2019-12-23 21:21

那这张报表是不是1月份申报的时候 就会出现了

邹老师 解答

2019-12-23 21:23

你好，这个不同省份可能是不同的
1，有的地方是通过电子税务局申报的
2，有的地方是需要下载专门的软件申报的 
一般是在3-5月份才做汇算清缴的
因为太早做，可能有的政策后面有变动，导致申报可能没有享受到相关税收优惠政策

回忆 追问

2019-12-23 21:25

那19年有暂估的话，只要在汇算清缴前 冲销就行了 对吧

邹老师 解答

2019-12-23 21:28

你好，汇算清缴之前有取得之前暂估入库的发票吗？

回忆 追问

2019-12-23 21:32

要是在汇算清缴前 没取得发票，那我是直接在账上红字冲销之前的暂估 还是在报表上调增

邹老师 解答

2019-12-23 21:35

你好，汇算清缴做纳税调增处理就是了

回忆 追问

2019-12-23 21:36

那账上的暂估 就一直挂着，调增的话是在哪个项目里

邹老师 解答

2019-12-23 21:37

你好，无票支出调整通过纳税调整项目明细表——扣除类——其他栏次填写调增
你需要把暂估分录冲销，然后直接做无票购进分录

回忆 追问

2019-12-23 21:43

暂估可以冲销，但是这个无票购进分录 无法做啊，这个暂估是虚的，只是为了虚增成本，抵所得税

邹老师 解答

2019-12-23 21:46

你好，暂估是有购进只是没有取得发票才做暂估的
你这个是虚假的就不应当暂估才是的

回忆 追问

2019-12-23 21:49

是的，我准备直接就冲销了这笔暂估，这样汇算清缴也不用调增了

邹老师 解答

2019-12-23 21:50

你好，那应当冲销暂估分录，冲销了相当于暂估就没有入账，就不需要做纳税调增处理的

回忆 追问

2019-12-23 21:51

是的，就是这样处理，谢谢老师

邹老师 解答

2019-12-23 21:53

不客气，祝你学习愉快，工作顺利！ 希望对我的回复及时给予评价。谢谢
晚安