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杨@老师

职称： 注册会计师,中级会计师,初级会计师,税务师

2019-12-23 16:42

12月份根据企业的账务利润表进行缴纳企业所得税，汇算清缴时在根据税法规定的比例进行调增调减

晨曦 追问

2019-12-23 18:22

哪利润表是累计得对吧！
哪像如那种开票了。没有开工，就没有成本票，明年才开工这种怎么办

杨@老师 解答

2019-12-23 20:21

利润表是累计数计算所得税
没有成本票就不能计入成本的

晨曦 追问

2019-12-23 20:37

那开出去那么多票，明年开工，这个之后拿回来的成本，算哪年的了。

杨@老师 解答

2019-12-23 20:42

一般按发票开具时间确定，算作明年的

晨曦 追问

2019-12-23 20:45

好吧！

晨曦 追问

2019-12-23 20:46

可是这个在所得税汇算拿回来也行啊

杨@老师 解答

2019-12-24 10:09

如果在所得汇算拿回来，就可以记为今年的成本

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相关问题讨论
你好！ 最好按实际经营申报，多交的税可以留抵以后应交税款
2020-04-10 13:31:35
你好，季度 应纳税额=利润总额本年累计*适用税率-以前季度预缴税额 汇算清缴就是根据税法规定对账务处理情况按规定做相应调整
2018-08-22 15:54:06
对的，没错就是做个人所得税的汇算清缴
2021-12-26 18:59:26
你好，不可以哈。企业所得税必须按照季度预交，第二年汇算清缴，否则被税局你公司有延迟纳税的风险
2019-04-09 20:22:53
房地产项目预交的企业所得税汇算清缴是指房地产企业在竣工环节前预先向税务机关缴纳企业所得税，由于项目竣工后需要做实际税收的调整，因此企业需要在注销的时候把多余的税款退给企业，也就是汇算清缴。 企业所得税汇算清缴的程序包括了一般发票工作、申报工作与信息核实工作，具体的做法是企业申请汇算清缴，提出发票、价税合计数及税款明细，申报表，然后把相关资料缴至税务机关，税务机关根据资料进行审查与实地核实，审核完成后在税收系统中生成汇算清缴凭证，最后缴纳税款，税务机关在收到税款后给予出具免税凭证。 拓展知识：房地产项目预交的企业所得税汇算清缴缴纳税款时，应当提交准确、真实的发票、收支凭证以及记账凭证等资料方可办理，以确保计算准确，当企业出现任何变更时，应该及时告知税务机关，以避免造成不必要的支出。
2023-02-20 20:35:48
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