问，公司小规模纳税人，开的发票是技术服务费，但是成本是人工，入账时我没有入成本，直接做的人员工资，这个是否可行

浅夏安然 追问

2019-12-23 15:36

计提，借管理费用贷，应付职工薪酬
发放，借应付职工薪酬，贷银行存款
这样可以嘛

杨@老师 解答

2019-12-23 15:38

是的，这样也计入到了费用

浅夏安然 追问

2019-12-23 15:40

我是计入到费用，没入人工成本，行不行

杨@老师 解答

2019-12-23 15:43

费用的二级科目走的工资，

浅夏安然 追问

2019-12-23 15:44

是的

杨@老师 解答

2019-12-23 15:45

那就可以，只要抵减收入都是可以的

浅夏安然 追问

2019-12-23 15:47

嗯，之前听说，如果企业没有成本，这样是不行的，收入，成本是正比的，所以我要确定下，我现在做的应该入成本还是费用，哪个更可行

杨@老师 解答

2019-12-23 15:51

像工资计提，参加生产的工人，工资是可以计入到成本的

浅夏安然 追问

2019-12-23 15:53

那么这个分录是怎么做的

杨@老师 解答

2019-12-23 15:53

借：主营业务成本
       管理费用
      销售费用 
 贷：应付工资薪酬

浅夏安然 追问

2019-12-23 15:59

借：主营业务成本
贷：应付工资薪酬
借：应付职工薪酬
贷：银行存款
只是单独的人工成本这样？对不对

杨@老师 解答

2019-12-23 16:03

是的，你现在这个情况，也只能计入这个科目了

浅夏安然 追问

2019-12-23 16:06

好的，谢谢啦

浅夏安然 追问

2019-12-23 16:09

我现在的情况，账1-6月份做的费用，后面可以做成本嘛

杨@老师 解答

2019-12-23 16:13

你也可以进行账务调整，调到成本里

浅夏安然 追问

2019-12-23 16:13

那怎么调整呢

杨@老师 解答

2019-12-23 16:15

借：主营业务成本  
借：费用（红字）

浅夏安然 追问

2019-12-23 16:23

公司有一个员工在8月买了社保，那么这个人的工资一并入成本，不入费用行不行

杨@老师 解答

2019-12-23 16:24

那得看这个员工是生产工人还是后勤人员，如果是生产人员，就做成本