老师，我是小白，我想问下，我到了的专票可不可以先不认证，进项税先做到应交税费-待认证进项税额里，然后等我明年要抵扣的时候再转出来？

^_^Dm 追问

2019-12-23 15:22

那老师，我今年预付的账款，发票要等到下个月才能开，那我这个是不是不用理它，还是放在预付里头啊

meizi老师 解答

2019-12-23 15:28

你好  你现在是实际什么业务受到的发票 。

^_^Dm 追问

2019-12-23 15:35

预付的是铸铁平台的费用，但是催他们开发票，他们说要下个月开，还有厂房装修的发票也是说要到明年.....

meizi老师 解答

2019-12-23 15:47

你好 那你就暂估费用或者成本 在19年12月末里面去 。到时收到发票冲暂估 然后按实际发票到时在做

^_^Dm 追问

2019-12-23 15:54

老师，不好意思，暂估的分录要怎么做啊，不能放到那，等下个月发票到了再做吗？

meizi老师 解答

2019-12-23 15:56

你好   这平台费 比如  借管理费用 或者成本-平台费贷银行存款 按你实际暂估就行了。

^_^Dm 追问

2019-12-23 16:02

这个应该属于工具吧，固定资产吧，两台，费用20000多，那月这个要做的话就是借:固定资产-铸铁平台(暂估）20000  贷预付账款20000？

meizi老师 解答

2019-12-23 16:06

嗯 是的 你都购进了 你到时就得次月开始折旧了。 我上面是给你举例 你实际按你业务来做就行了

^_^Dm 追问

2019-12-23 16:18

分录是这样做的是吗，那我下个月就开始计提折旧？到时候冲抵我要怎么冲呢

meizi老师 解答

2019-12-23 16:20

嗯是的 ；到时有差额的话 你冲固定资产的分录 。然后按实际发票来做账就行了

^_^Dm 追问

2019-12-23 16:26

好像好麻烦哦，我可不可以等发票来了直接入账，这个先挂在预付账款，可以吗

meizi老师 解答

2019-12-23 16:29

你好  但是这样的话 你会延迟折旧的。 因为正常是买入的次月开始折旧 。 你等着发票来 。万一几个月后 就延迟折旧了

^_^Dm 追问

2019-12-23 17:05

那如果不牵扯到折旧的话，就可以挂在那里先不理他是吗

meizi老师 解答

2019-12-23 17:17

你好    你年末了应该走成本或者费用的 需要及时挂账的。 不是不理他