请问一下，8月份零申报，未开票，但是有银行扣税单据，是不是要正常做帐呀

暖心& 追问

2019-12-23 14:54

汽车的过路费计入什么科目，为工程发生的，工程施工--其他间接费用--汽车费用

轶尘老师 解答

2019-12-23 14:55

工程施工--合同成本--其他间接费用--汽车费用

暖心& 追问

2019-12-23 14:56

业务招待费，是不是工程施工--其他间接费用--业务招待费吗

轶尘老师 解答

2019-12-23 14:58

是的 你的理解正确

暖心& 追问

2019-12-23 15:03

原材料的购进，发票已认证：
  借：原材料
     应交税交—应交增值税-进项税
     货：应付帐款    
这个分录对吗     

轶尘老师 解答

2019-12-23 15:04

是的 你的分录正确

暖心& 追问

2019-12-23 15:10

原材料的领用：
  借：工程施工—合同成本—直接材料
      货：原材料    
这个凭证对吗  ，领用材料需要制做领料单吧，我们单位只知道让我开票，其他的事都不管的

暖心& 追问

2019-12-23 15:11

以前工业企业我都做个材料耗用表的，现在是不是也要做一个呀

暖心& 追问

2019-12-23 15:16

麻烦老师回复一下，谢谢

轶尘老师 解答

2019-12-23 15:16

看材料使用情况  如果一次性使用无损耗  不需要

暖心& 追问

2019-12-23 15:19

是直接贷：原材料--某某材料吗？

轶尘老师 解答

2019-12-23 15:21

是的  直接贷：原材料--某某材料

暖心& 追问

2019-12-23 15:22

下面要附领料单吗？

暖心& 追问

2019-12-23 15:24

如果不是一次性领用完的呢，因为开票都是集中起来开的

暖心& 追问

2019-12-23 15:27

谢谢麻烦老师回复一下，

轶尘老师 解答

2019-12-23 15:28

不是一次性的 需要有材料的购进和领用   按此计入工程施工

暖心& 追问

2019-12-23 15:29

就是人工工资也是需要预提的吧，借：工程施工--合同成本--直接人工   贷：应付职工薪酬。公司办公室人员的工资预提，还是借：管理费用吧

轶尘老师 解答

2019-12-23 15:30

是的 你的理解正确