老师，您好，合伙企业是小规模纳税人，分红是按照季度申报个人生产经营所得税之后的金额吗？年底和平时都可以吗？可以直接现金分红还是转账给合伙人呢？不需要再交个税了吧？

凉凉凉 追问

2019-12-23 10:08

可以直接现金分红或者转账都可以吗？转账备注直接写分红？

凉凉凉 追问

2019-12-23 10:11

老师，个人生产经营所得税季报表上填写的收入总额是金额（比例），意思就是收入总额按照合伙人分配比例计算的数吗？成本费用也是乘以分配比例后的数吗？

郭老师 解答

2019-12-23 10:11

你好，可以的，都可以的。

郭老师 解答

2019-12-23 10:11

你是查账征收的吗？

凉凉凉 追问

2019-12-23 10:12

老师，个人生产经营所得税季报表上填写的收入总额是金额（比例），意思就是收入总额按照合伙人分配比例计算的数吗？成本费用也是乘以分配比例后的数吗？

郭老师 解答

2019-12-23 10:16

你是生产，你是查账征收的吗？是的话按比例交生产经营所得，收入成本不需要分摊。

凉凉凉 追问

2019-12-23 10:22

是查账征收的，季度申报，每个季度申报每个合伙人的个人生产经营所得税，申报表上后面的金额是（比例），这个数字怎么填写？是按照利润表上的还是按照每个人的分配比例计算之后的？

郭老师 解答

2019-12-23 10:26

截图看下
你说的比例

凉凉凉 追问

2019-12-23 10:34

郭老师 解答

2019-12-23 10:37

你这个是不是一人一个这个表

凉凉凉 追问

2019-12-23 10:40

是的，几个合伙人，季度申报就要申报几个人

郭老师 解答

2019-12-23 10:46

需要按股权比例摊销

凉凉凉 追问

2019-12-23 10:48

我们有6个合伙人，每个季度要申报6张，这个金额怎么填写？
减除费用一年60000，在这里减除了，合伙人同时在A公司是职工，申报的个税也减除60000，可以减两次60000吗？
这个合伙企业也是A公司的股东，年底年终奖分红，是按照奖励申报个税还是转账给合伙企业分红？哪个可以减税？
A公司转账给合伙企业分红备注分红还要代缴代扣个税吗？还是在合伙企业按分红交生产经营所得税？

麻烦老师一一解答一下，辛苦老师了

郭老师 解答

2019-12-23 10:52

第一个不可以减去两次的
只能选择一个
年终奖分给公司？这个不合适吧
不需要的，合伙企业自己申报

凉凉凉 追问

2019-12-23 11:15

老师，好像没有看清我问的问题哈？
但合伙企业也是A公司的股东，员工又同时是合伙企业的合伙人，员工发奖金是直接发还是先分给合伙企业再分红？哪种方法减税？

郭老师 解答

2019-12-23 11:16

合伙企业的股东直接分红别做年终奖。

凉凉凉 追问

2019-12-23 11:32

就是说A公司的员工年终奖转到合伙企业分红缴纳这个员工的个人生产经营所得税，是吗？老师
他工资已经减除60000了，个人生产经营所得申报时就不能减除了？还是减除之后再明年汇算清缴？

郭老师 解答

2019-12-23 11:43

a公司的职工是a公司的，还是合伙企业的股东
合伙企业不是a公司股东吗
只能选择一个地方扣除

凉凉凉 追问

2019-12-23 11:47

这样计算下来，年终奖计税和分红计税，基数是50000的话
年终奖50000除以12乘以0.1-210=4790
生产经营所得50000*0.1-1500=3500
省了1290  对吗老师

郭老师 解答

2019-12-23 11:54

年终奖这个算法不对，应该是5万乘以10%减去210。