请高手回答，我们是私人医院，把能入库的的入库单都做账后，财务帐面上还是负数是怎么回事？该怎么处理呢

黄艳 追问

2019-12-22 10:22

对的，资产负债表是这样显示的

邹老师 解答

2019-12-22 10:24

你好，可能是你结转成本数据错误导致的
比如账面库存50万，而你结转成本按收入金额结转（比如80万），这样就会导致存货期末余额负数30万的

黄艳 追问

2019-12-22 10:25

我们结转成本都是按照收费系统里来得，也是这么入的账呀，现在该怎么处理呢

邹老师 解答

2019-12-22 10:25

你好，你结转成本是按收入金额结转，还是按之前购进成本结转？

黄艳 追问

2019-12-22 10:27

结转成本是按照系统上这个月的用药量结转

邹老师 解答

2019-12-22 10:29

你好，是按这个公式（销售数量*单位购进成本）计算结转吗？

黄艳 追问

2019-12-22 10:29

是销售数量/1.15

邹老师 解答

2019-12-22 10:32

你好，你这里的1.15是怎么来的
销售成本应当=销售数量*单位购进成本

黄艳 追问

2019-12-22 10:37

我们进来的时候是进价*1.5就是售价，结转的时候就按照售价/1.15就是成本嘛

黄艳 追问

2019-12-22 10:38

我们的成本率是0.15

邹老师 解答

2019-12-22 10:39

你好，既然进价*1.5是售价，那成本应当等于售价/1.5 ，而不是售价/1.15

黄艳 追问

2019-12-22 10:40

打错了，都是1.15，所以现在就是账上是负数都不知道怎么来的

邹老师 解答

2019-12-22 10:41

你好，能提供一下你单位库存商品明细账吗？应当是多结转了成本造成的
假如你购进100，销售按115，那你结转成本是100，而不是按115，如果你按115结转了成本，就会导致存货出现负数15的

黄艳 追问

2019-12-22 10:47

图一是我们11月份的西药用药量，图2.3是我做的成本结算

邹老师 解答

2019-12-22 10:49

你好，我需要的是库存商品明细账，而不是你所做的分录
有了库存商品明细账（特别是存货开始出现负数的时候）才可以发现到底是什么原因导致的存货负数
假如你购进100，销售按115，那你结转成本是100，而不是按115，如果你按115结转了成本，就会导致存货出现负数15的

黄艳 追问

2019-12-22 10:51

我9月份接受这个单位的账就是负数，明细账我们没做手工帐，只做了电脑帐

邹老师 解答

2019-12-22 10:52

你好，打开电脑账的库存商品明细账，这样才可以查明原因的
我根据你提供的报表，很有可能就是多结转了成本导致的

黄艳 追问

2019-12-22 10:56

我们入库的时候是按照开票金额*1.15是售价，然后结转成本的时候就按照每个月的用量结转成本分录是借：主营业务成本：用量/1.15  商品进销差价  贷：库存商品：用量

邹老师 解答

2019-12-22 10:59

你好，那说明可能是你单位结转成本的时候金额计算错误导致的
比如购进单位成本100，售价115
购进，借；库存商品115，贷；银行存款等科目100，药品进销差价15
结转，借；主营业务成本 100，药品进销差价15，贷；库存商品115
你单位是按这个思路做的账务处理吗？