老师，我是按照购进的发票入账的，平时原材料入库是不入账的，但是有一张发票，隔了好几个月才送过来，我怎么把这张发票的成本分配到前几个月的产品成本去呢，该怎么调呢

安 追问

2019-12-22 08:34

我前几个月结转了一部分的成本，没有做暂估成本

小惑老师 解答

2019-12-22 09:11

那你这笔就做库存商品入账，之前你结转库存商品不是负数吗？

安 追问

2019-12-22 09:13

都是正数，我知道发票暂且回不来，我就把成本调小了，现在发票回来了，我想把这部分成本再调回去

小惑老师 解答

2019-12-22 09:24

那你就把之间差额调整就可以了

安 追问

2019-12-22 09:24

主要是怎么调

小惑老师 解答

2019-12-22 09:33

你是金额大还是小

安 追问

2019-12-22 09:34

暂估的成品，金额是一样的

安 追问

2019-12-22 09:35

答错了老师，就是怎么把这张票的成本瘫到前几个月里去

小惑老师 解答

2019-12-22 09:39

摊销到前几个月结转成本中吗？你把你之前分录列一下

安 追问

2019-12-22 09:53

之前就是按正常做的，就是成本我做小了，之前的分录是，领料使用，成品出库，销售，结转成本呀

小惑老师 解答

2019-12-22 09:58

那你补结转成本差额就行了，还是按照成本结转分录做

安 追问

2019-12-22 09:59

怎么补呢，分录该怎么做，才正确呢

小惑老师 解答

2019-12-22 10:40

借：主营业务成贷库存商品
差额金额记账

安 追问

2019-12-22 10:48

就是在这个月，把前面几个月的都补起吗，会有风险吗

小惑老师 解答

2019-12-22 11:18

不会有风险的，就这样补凭证

安 追问

2019-12-22 16:17

那么这个月会有大量的主营业务成本的，这个月做的时候，就要把以前没有领的料全部领用吗，那么库存商品不变的情况下，每个库存的成本就提高了好多，需要在凭证上标明是补的那几个月的吗

小惑老师 解答

2019-12-22 16:21

需要标明补几月份的成本，你不是补差额吗？怎么会有大量成本吗？

安 追问

2019-12-22 16:23

数量金额都得补啊，原来我每个成品的原料特别少，现在不是补吗，老师，你能把具体的分录给我吗，我老是不明白

小惑老师 解答

2019-12-23 07:31

你之前是不是已经做过
借：主营业务成本
贷库存商品
现在由于暂估分录金额不对现调整是这样情况吗？