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送心意

宋生老师

职称： 注册税务师/中级会计师

2016-04-14 09:47

老师，是这样的，我去年支付境外的平台服务费，今年3月代扣代缴企业所得税，在去年的时候没进行相应的账务处理，现在实际缴纳了，我这计提时能否不挂应付科目，入费用可以吗？如 借：管理费用 贷：应交税费-代扣代缴企业所得税 ，缴纳时，借：应交税费-代扣代缴企业所得税 贷：现金

青鸟 追问

2016-04-14 09:50

对于代扣代缴增值税呢？这增值税是可以抵扣的，在缴纳时直接做借：应交税费-应交增值税-进项  贷：现金  老师，这样可以吗？

青鸟 追问

2016-04-15 13:18

老师，您好！管理员说可以抵扣的。

宋生老师 解答

2016-04-14 09:30

您好！代扣代缴企业所得税直接借记相应的负债（应付）科目，贷记“应交税费--代扣代缴企业所得税”，实际缴纳时，借记“应交税费--代扣代缴企业所得税”，贷记现金或者银行存款即可。

宋生老师 解答

2016-04-14 19:24

您好！您代扣代缴的增值税是不是可以抵扣您需要咨询下管理员，因为一般代扣代缴的不是企业自身的，不能抵扣。

宋生老师 解答

2016-04-15 16:36

您好！如果可以抵扣的话，可以按您上面说的做。

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香港公司，从境内取得收入，被境内客户代扣代缴10%预提所得税。请问，香港公司如何记账
2023-08-03 18:40:47
您好！代扣代缴企业所得税直接借记相应的负债（应付）科目，贷记“应交税费--代扣代缴企业所得税”，实际缴纳时，借记“应交税费--代扣代缴企业所得税”，贷记现金或者银行存款即可。
2016-04-14 09:30:27
个人所得税代扣代缴是指根据《个人所得税法》规定，自然人在收入发生时由收入来源单位按月代扣缴纳的个人所得税。账务处理方面，首先要准确无误地进行计算，即进行税前、税金的计算，以保证账务的准确性；其次，要进行准确的记账，对税前收入、税金和支出等进行准确记账，以便后期进行审核；最后，还要定期报送个人所得税代扣代缴信息，将个人所得税支出和费用进行帐务处理和报送，以便核实实时数据。
2023-02-24 21:23:19
，境外支付代扣代缴的增值税和企业所得税帐务处理:1、借：成本费用，应交税费-应交增值税-进项税 ，贷：银行存款，应交税费-应交增值税-销项税 应交税费-所得税，，，2、借：应交税费-应交增值税-销项税 应交税费-所得税 贷：银行存款
2018-11-26 12:18:08
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