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宋生老师

职称： 注册税务师/中级会计师

2016-04-14 09:07

您好！其实没有所谓的专门的抵扣分录。一般计入应交税费-应交增值税（进项税额）就代表这个进项税可以这个月抵扣了。 
月末，增值税经计算为应交的，即：余额在贷方（销项税额-进项税额），则： 
借：应交税金——应交增值税（转出未交增值税） 
贷：应交税金——未交增值税 
次月交纳时： 
借：应交税金——未交增值税 
贷：银行存款

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海关是事业单位，不能抵扣进项
2018-10-19 16:14:02
你好，是之后转为进项税额核算的意思？ 
2021-10-27 15:14:16
待认证是发票没有勾选情况下做，这个 待抵扣是辅导期，纳税人当月认证当月不允许抵扣，需要税务局比对通过才可以。
2021-09-01 16:02:06
你抵扣多少认证多少就可以
2020-06-10 11:34:27
你好，计入进项税额而不是待抵扣进项税额，待抵扣是指不能填申报表上的进项税额的，以前的不动产购入分2期抵扣的没有抵扣的就叫待抵扣
2020-06-09 14:28:15
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